תיקון 190 לפקודת מס הכנסה זה עדכון לחוקי המס. העדכון מאפשר לאנשים שמתקרבים לגיל פרישה (60 ומעלה), להפקיד כספים פנויים בקופת גמל וליהנות מהטבות מס משמעותיות בפרישה. 

 טיפ: התיקון מיועד למי שמעוניינים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם בצורה משתלמת, עם דחיית מס עד למשיכה. 

התיקון מאפשר לחוסכים למשוך את הכסף בצורת קצבה חודשית פטורה לגמרי ממס או במשיכה חד-פעמית. המשיכה נקראת גם היוון קצבאות, והיא מקנה הטבת מס של 15% בלבד על הרווח הנומינלי. כן כן, בניגוד ל25% מהרווח הריאלי, בלי התיקון.

רגע, בואו נעשה סדר:

 נומינלי = כל הרווח, מבלי לנכות את השפעת האינפלציה.

 ריאלי = רק הרווח שנשאר אחרי שנוקתה השחיקה של האינפלציה.

 כשהאינפלציה נמוכה יחסית, ההטבה יכולה להיות משמעותית. לכן, חשוב להתייעץ עם סוכן ביטוח פנסיוני לפני שמתקדמים בכיוון הזה.

חשוב לדעת: התיקון גם מאפשר הורשה יעילה של הכספים, בתנאים מיוחדים למוטבים במקרה פטירה.

אם אתם בגיל 60 ומעלה ויש לכם כסף פנוי שלא תזדקקו לו עד הפרישה, כדאי לכם לשקול שימוש בתיקון 190.

התיקון מתאים במיוחד למי שקיבלו סכום כסף גדול כמו ירושה, פיצויים או חסכונות שהצטברו, ומחפשים אפיק השקעה משתלם עם הטבות מס משמעותיות.

 תיקון 190 יכול להיות פתרון גם לשכירים עם הכנסות גבוהות, שכבר ניצלו את כל הטבות המס הרגילות בפנסיה. 

 בכל מקרה, חשוב לוודא מראש שיש לכם קצבת פנסיה מינימלית ממקור אחר, בגלל שזה תנאי הכרחי לניצול מלא של ההטבות בתיקון.

חיסכון בקופת גמל לפי תיקון 190 מציע יתרונות משמעותיים. אבל, יש בו גם חסרונות שחשוב לשקול מראש. כדי להבין אם זה מתאים לכם, הנה שני הצדדים של המטבע:

יתרונות:

 הטבות מס: הרווחים בקופה פטורים ממס לאורך כל תקופת החיסכון. תשלום המס מתבצע רק במשיכה, בשיעור מופחת של 15% על הרווח הנומינלי.

 אפשרות למשיכה פטורה ממס כקצבה חודשית: מי שבוחר לקבל קצבה חודשית במקום משיכה חד-פעמית, נהנה מקצבה פטורה ממס.

 גמישות בהשקעות: אפשר לעבור בין מסלולי השקעה (מנייתי, סולידי ועוד) ללא אירוע מס, ולנייד את הקופה לחברה אחרת לפי הצורך.

 אפשרות לקבלת הלוואה: אפשר לקחת הלוואה בתנאים טובים כנגד כספי הקופה, בלי לפגוע בהשקעה.

 דמי ניהול נמוכים: הקופות מנוהלות ע"י גופים פיננסיים גדולים. לרוב, עם דמי ניהול נמוכים ותשואות עודפות לטווח ארוך.

חסרונות:

 נזילות מוגבלת: אי אפשר למשוך את הכספים לפני גיל 60, בלי לשלם קנס מס של 35% על כל הסכום כולל הקרן.

 תנאי סף נדרש: כדי לבצע משיכה חד-פעמית בהטבת מס, צריך לעמוד בתנאי של קצבת פנסיה מינימלית ממקור אחר.

 תלות באינפלציה: המס של 15% הוא על הרווח הנומינלי. לכן, באינפלציה גבוהה ההטבה יכולה להיות פחות משתלמת.

 בדיקת התאמה: קודם כל, צריך לבדוק אם אתם עומדים בתנאים. הדגש הוא בעיקר על גיל 60 ומעלה, ועל קיום קצבת פנסיה מינימלית ממקור אחר (כמו קרן פנסיה או ביטוח מנהלים).

 פתיחת קופת גמל והפקדה: אחר כך, פותחים קופת גמל ייעודית, תחת תיקון 190 ומפקידים לתוכה את הכספים שברשותכם. תוכלו לעשות את זה בעזרת סוכן ביטוח או דרך אחת מהחברות המנהלות. ניהול ההשקעה: הכסף מנוהל במסלול השקעה שתבחרו, ואפשר לעבור בין מסלולים ללא תשלום מס. הקופה פועלת כמו חיסכון פנסיוני עם ניהול מקצועי.

 משיכת הכספים: אחרי שהגעתם לגיל 60 ומעלה, תוכלו לבחור למשוך את הכסף כקצבה חודשית פטורה ממס. או, כסכום חד-פעמי ולשלם מס מופחת של 15% בלבד על הרווח הנומינלי. 

שימו לב - זה דורש הגשת טופס מיוחד לחברה המנהלת.

  עדכון מוטבים: מומלץ לעדכן מראש את שמות המוטבים שיקבלו את הכספים במקרה פטירה. ככה תוכלו להבטיח העברה מסודרת של הכסף בפטור מלא או במס מופחת, בהתאם לגיל הפטירה.

סוכן ביטוח פנסיוני יכול לעזור לכם בכל שלב בתהליך תיקון 190:

 לפני פתיחת הקופה: סוכן הביטוח יבדוק איתכם את הכדאיות האישית ויוודא שאתם עומדים בתנאים.

 בפתיחת הקופה: הסוכן יסייע בפתיחת הקופה וביצוע ההפקדות בצורה נכונה ויעילה. הסוכן גם ימליץ לכם על מסלול ההשקעה המתאים ביותר ויעזור בניהול השוטף של הכספים לאורך התקופה. 

 בזמן המשיכה מהקופה: כשתגיעו לגיל המשיכה, הסוכן יטפל בבירוקרטיה הקשורה במשיכת הכספים ובהתנהלות מול רשויות המס. הסוכן יעזור גם  בטיפול בנושא המוטבים והורשת הכספים לדור הבא. ככה, הוא יקל את תהליך ניצול ההטבות שמציע תיקון 190.

בדרך כלל, סוכני ביטוח לא גובים תשלום על פתיחת קופת גמל אלא מקבלים עמלה מחברות הביטוח שבהן פותחים את הקופה. למרות זאת, פתיחת קופת גמל בתיקון 190 מגיעה בלא מעט פעמים כחלק מתהליך רחב יותר של תכנון פרישה לפנסיה. 

עלות תכנון פרישה לפנסיה משתנה בהתאם למורכבות התיק. ככל שיש לכם יותר קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים ומקורות הכנסה אחרים, התהליך יהיה מורכב ויקר יותר. 

 מחיר תכנון פרישה לפנסיה בתיק פשוט נע בין 1,000-2,500 ש"ח.

 מחיר תכנון פרישה לפנסיה בתיק סטנדרטי נע בין 2,000-3,500 ש"ח.

 מחיר תכנון פרישה לפנסיה בתיק מורכב נע בין 5,000-7,000 ש"ח.

 רק אחרי הפגישה הראשונה, אפשר להבין את המורכבות האמיתית של התיק. לכן, כדאי לקחת בחשבון שהמחיר עשוי להשתנות אחרי הפגישה.

אחרי שהבנתם איך עובד תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, תוכלו לקבוע עם סוכן ביטוח שילווה אתכם בתהליך. בדיוק בשביל זה, הכנו לכם רשימת סוכני ביטוח מומלצים שמתמחים בקופות גמל באמצעות תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, ומדורגים לפי חוות דעת של לקוחות קודמים. אחרי שתקבלו את השירות, ניצור איתכם קשר כדי לקבל גם את חוות הדעת שלכם. בהצלחה!