מומלץ לשלם מס כמה שיותר קרוב למה שצריך. ההתחשבנות הסופית תעשה כשיוגש הדוח השנתי ואם הרווח גדל משמעותית ולא הגדלתם את המקדמות, ייצא סכום גבוה לתשלום וכנראה שהכסף כבר יבוזבז ותתקשו לשלם, לכן מומלץ לבקש מרואה החשבון לבדוק את הרווח לפי ההכנסות המעודכנות ולעדכן את מקדמות מס הכנסה ומקדמות ביטוח לאומי.

מכיוון שצפי ההכנסות גדלו משמעותית תשלום המס הצפוי יגדל בהתאמה לכן יש להיערך לכך ולהגדיל את תשלום המקדמות החודשי כדי שלא יהיה חוב מס מכביד בסוף שנה.

כאשר הרווחיות בעסק עולה זה אומר שחבות המס גדלה, כמובן בהתאם ללקוח ולנקודות הזיכוי שלו, לכן יש לעשות בדיקת צפי מס וכך להחליט לכמה להגדיל את המקדמות למס הכנסה כדי למנוע תוספת מס גדולה בסוף השנה ולמנוע ריביות והצמדות. ועוד טיפ קטן, אם הרווחיות גדלה תבדקי גם את המקדמות לביטוח לאומי שמשולמות בהתאם לצפי רווח.

שהרווח גדל חשוב להגדיל מקדמות שלא יהיו בסוף שנה הפרשים מהותיים שצוברים ריבית מסוף שנה. אומנם יש כאלו שיעדיפו לדחות את התשלום מבחינה תזרימית לשנה הקרובה אך ככלל זה לא מומלץ.

כן במידה והצפי שרווח שנתי גדל גם כן. כדאי לבצע הערכות מס כל 3 חודשים ולתקן במידת הצורך. עדיף להגיע לדצמבר מאוזנים בדיוק לפי הערכת מס.

במידה ויש צפי לגידול ברווח אז רצוי להגדיל מקדמות ובכך אפשר לחסוך את הריבית במיוחד כאשר אנחנו בשנת אינפלציה.

במידה ויודעים שהרווח עלה יש לחשב לכמה צריך להגדיל את המקדמות וכדאי להגדיל את התשלום. להימנע מריבית והצמדה. וכן לדעת שכל המס שולם ולא יהיו הפתעות בעת הגשת דוח שנתי.

מומלץ לשלם לפי הערכת חיוב במס ועדיף לשלם יותר מאשר לשלם פחות מאחר ואם יתקבל החזר מס הכנסה יהיה צמוד מדד וריבית. אותו דבר אם יצא חיוב מס יהיה צמוד מדד וריבית.

בוודאי, מקדמות מס הכנסה אמורים להתעדכן במהלך השנה בהתאם למחזור העסקי. הרואה חשבון/ יועץ מס יבדקו במהלך השנה את מחזור ההכנסות של העסק ויתאימו את גודל המקדמות שעל העוסק לשלם. במידה ואתה תשלם פחות מקדמות ובסוף השנה יהיה עליך להשלים, ההשלמה תכלול ריבית והצמדה.

כמובן, עדיף לתכנן את המקדמות לרשויות באופן כזה שלאחר הגשת הדוח השנתי יווצר החזר קטן מהרשויות וכך יחסך ריבית והצמדה במקרה של תשלום נמוך. בנוסף לרוב התשלום במהלך השנה עוזר להתנהל טוב יותר תזרמית מאשר הצורך לשלם הפרשים בסכום אחד עבור שנת המס.

תשלום המס נמדד ע״פ גובה הרווח בפועל, ולכן אם גדל יש להגדיל תשלומי מקדמות מס הכנסה.

על מנת שלא ייווצרו הפרשי מס גבוהים בהגשת דוח שנתי רצוי להפריש בהתאם. מה גם שאם הפרשת יותר מדי את מקבלת בחזרה עם ריבית.

בהנחה ואכן בסוף שנת המס את תסיימי את השנה עם שורת רווח חייב במס, שאכן יגרור תשלום מיסים, מומלץ ואף כדאי להגדיל מקדמות מס הכנסה ולשלמם בשוטף על מנת להמנע מהפרשי תשלום גדולים והפרשי ריבית והצמדה בעת הגשת הדוח וגם על מנת ליצור תנאי תשלום נוחים יותר מעת הגשת השומה.

כשהרווח בעסק גדל באופן משמעותי, כמו במקרה שלך בתחום ההובלות, מומלץ בחום לבחון את הגדלת מקדמות מס ההכנסה במהלך השנה. מקדמות המס הן תשלומים חודשיים על חשבון חבות המס השנתית, וכאשר הן אינן משקפות את הרווחים בפועל עלול להיווצר בסוף השנה חוב מס גדול, שיגרור ריבית, הצמדה ואף קנסות. את כעצמאית רשאית לבקש לעדכן את המקדמות בכל שלב בשנה, והגשת בקשה יזומה להגדלה עשויה דווקא לשפר את יחסיך מול רשות המסים ולשקף ניהול אחראי ושקוף של העסק. הגדלת המקדמות מונעת הפתעות, מפזרת את חבות המס לאורך זמן, ואף יכולה להוביל להחזר מס אם בפועל שילמת יותר מהנדרש. מעבר להיבט הפיננסי, מדובר גם בצעד ניהולי חשוב שמסייע בתכנון תזרים מזומנים נכון ובהפחתת סיכונים מול הרשויות. מומלץ לבצע את ההערכה והעדכון יחד עם רואה חשבון, תוך בחינת הרווחיות בפועל והשלכתה על חבות המס הכוללת לשנה.

הגדלת מקדמות מונעת הפרשי מס הכנסה וביטוח לאומי לתשלום בדוח השנתי וחוסכת ריבית והצמדה.

כדאי להגדיל מוקדמות מס הכנסה כדי לשקף את המס בצורה מדויקת.

במידה ששיעור הרווחיות יציב, גידול בהכנסות אינו מחייב גידול בשיעור המקדמות שנגזרות מהמחזור, אבל מה שלא יציב הוא מנגנון המיסוי בישראל שמגדיר מדרגות מס - וככה אפילו אם שיעור הרווחיות ישאר זהה לאחר גידול בהכנסות עדיין צריך לבחון את שיעור המקדמות (שנקבע מתוך מחזור ההכנסות).

נשמע שבמקרה הנ"ל אתה כבר משלם מקדמות ולכן ההנחה שאין הפסדים מועברים. אזי התשובה חיובית.

כן אבל זה תלוי בחובת מס.

במקרה שלך חשוב לבחון כבר במהלך 2024 את צפי ההכנסה החייבת וכנגזרת את חבות המס שלך ולהתאים את המקדמות בשוטף. הפעולה הנ״ל תחסוך ממך תשלום מס משמעותי לאחר הגשת הדוח השנתי וקנס אפשרי.

מקדמות מס הכנסה משלמים לפי רווח שנתי בניכויי נקודות הזיכוי שלך. כלומר, אם הרווח גדל ככל הנראה גם המס שאתה אמור לשלם גדל. אבל זה לא סופי צריך לבדוק עוד נתונים. לדוגמא, אם נולדו לך ילדים יש סיכוי שלא תצטרך להגדיל מקדמות כי יש לך יותר נק' זיכוי.

אם ברווח גדל צפוי מס גבוה יותר ולכן מומלץ לבצע התאמת המס המצטבר לרווח המצטבר על מנת להימנע מהפתעות בסוף השנה או בסמוך להגשת הדוח השנתי כולל ריבית והצמדה לשנצברו.

עסק שהרווח שלו גדל, כדאי שיתאים ויגדיל את מקדמות מס ההכנסה שהוא משלם אם הוא יכול להרשות זאת לעצמו מבחינה פיננסית ולא חייב לנתב את הנטו שגדל לצרכיו הפרטיים, מכיוון שבכל מקרה יצטרך לשלם יותר מס הכנסה בתוספת ריבית והצמדה על הרווח המוגדל. העסק יכול להשתמש במס הכנסה כקופת חיסכון מניבה (4% + הצמדה למדד המחירים לצרכן). אם העסק ישלם במהלך שנת מס מקדמות מס הכנסה גבוהות יותר מחבות המס שלו שנקבעת במעמד הכנת/בדיקת הדוח השנתי, הרי שיזכה להחזר מס בתוספת ריבית והצמדה שפטורה ממס (כ- 9% תשואה שנתית נכון לשנת 2022).

הבחירה שלי היא שכן, כדאי להגדיל מקדמות מס הכנסה ומאוד מומלץ לפנות לרואה החשבון שיערוך הערכת מס בהתבסס על הרווח הצפוי. מומלץ להגדיל מקדמות גם לביטוח הלאומי.