מוקד טלפוני: 1-700-707-233

פתיחת עוסק פטור

החלטתם להקים עסק עצמאי ולפתוח עוסק פטור? כדאי שתדעו מה זה אומר להיות עוסק פטור, מה היתרונות והחסרונות, וכמה זה הולך לעלות לכם. אז פנינו לרואי החשבון המדורגים באתר ובדקנו: ממה בדיוק פטור עוסק פטור, מי יכול לפתוח עוסק פטור וממה חייבים העוסקים הפטורים להיזהר? מדריך מפורט לפניכם

פתיחת עוסק פטור

 


מי יכול לפתוח עוסק פטור?

אם החלטתם להפוך לעצמאים, כדאי לדעת שלא בכל מקרה תוכלו לפתוח תיק עוסק פטור, ועליכם לעמוד בשני תנאים:

1.מחזור ההכנסות של העסק שלכם לא עולה על 98,707 ש"ח בשנה – נכון לשנת 2017. שימו לב שמדובר בסך כל ההכנסות מעסקאות ברוטו, ולא ברווח.

2.אתם לא עוסקים במקצועות חופשיים – יש מקצועות שהעוסקים בהם לא יכולים לפתוח עוסק פטור, ללא קשר להכנסותיהם. אלו מקצועות חופשיים, כמו: רופאים, עורכי דין, אדריכלים, רואי חשבון, מהנדסים ועוד.

 

ממה פטור עוסק פטור?

העוסק הפטור למעשה פטור ממע"מ. המשמעות היא שאחרי פתיחת עוסק פטור לא תצטרכו לשלם מע"מ על העסקאות שלכם ויהיה אסור לכם לגבות מע"מ מהלקוחות שלכם. מסיבה זו, לא תהיו רשאים להוציא חשבוניות מס ללקוחות, אלא קבלות בלבד.

וממה לא פטור העוסק הפטור? מתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי. אחרי פתיחת עוסק פטור אתם עדיין תחויבו לשלם את המסים הללו.

פתיחת עוסק פטור חשבוניות

 

 


האם כדאי לפתוח עוסק פטור?

אז לעסק שלכם יש מחזור עסקאות נמוך ואתם פטורים ממע"מ. האם בכל זאת כדאי לפתוח עוסק פטור? רואי החשבון המדורגים באתר ענו על השאלה:

"השאלה הגדולה היא מול מי אתם מתכננים לעבוד", מסביר אריק, רואה חשבון המדורג בציון 9.8 באתר. "האם העסק שלכם נותן שירות לבעלי עסקים או לאנשים פרטיים? אם פתחתם עוסק פטור כעסק שעובד מול אנשים פרטיים, כמו למשל חשמלאי, ספר, קוסמטיקאית או צלם אירועים קטנים, אתם יכולים לתת הצעת מחיר נמוכה יותר, כי אין לכם מע"מ להוסיף, ובכך לקבל יתרון על העוסקים המורשים בתחום. גם העובדה שאתם לא מוציאים חשבוניות לא תפריע לאנשים הפרטיים, שממילא לא מקבלים החזרי מע"מ על הוצאותיהם, זאת בניגוד לבעלי עסקים מורשים וחברות."

"פתיחת עוסק פטור מתאים לאנשים שמחפשים הכנסה משנית ועובדים בהיקף קטן. היתרון הוא שהעלות של טיפול בתיק של עוסק פטור על ידי רואה חשבון זולה משמעותית מהעלות של עוסק מורשה, אבל החיסרון הוא התדמית של העסק – התדמית של העוסק הפטור הוא של עסק קטן, לעומת עוסק מורשה שיש לו תדמית של עסק גדול ורציני יותר", אומר עופר, רואה חשבון המדורג גם הוא בציון 9.8.

מעבר לכך, עוסק פטור לא מקבל החזר מע"מ על הוצאות העסק. "בין אם הוא קונה מחשב, מוציא הוצאות דלק, או קונה חומרים לעבודה - בניגוד לעוסק מורשה, שמוציא ללקוחות שלו חשבונית ומקבל החזר מע"מ על ההוצאות שלו, עוסק פטור לא", מוסיף אריק.

פתיחת עוסק פטור

יתרונות בפתיחת עוסק פטור:

  • דיווח למע"מ – בפתיחת עוסק פטור יש להעביר דיווח למע"מ פעם בשנה בלבד, ולא פעם בחודשיים כמו שנדרש העוסק המורשה.
  • הוצאות נמוכות לרואה חשבון – שכר הטרחה לרואה החשבון עבור טיפול בתיק נמוכים יותר לעוסק פטור מאשר לעוסק מורשה.
  • פטור ממע"מ- עוסקים פטורים מקבלים פטור ממע"מ, ועל כן גם לא נדרשים להוסיף 17% מע"מ בהצעת המחיר ללקוחות פרטיים.

חסרונות בפתיחת עוסק פטור:

  • עוסק פטור לא מקבל החזר מע"מ על הוצאות העסק, ולא יכול להוציא חשבוניות ללקוחות
  • תדמית העוסק הפטור היא של עסק קטן

 

פתיחת עוסק פטור, עוסק מורשה, או חברה בע"מ?

כדאי להחליט אם את העסק שלכם כדאי לכם לפתוח כעוסק פטור, עוסק מורשה או חברה בע"מ, תצטרכו להתחשב שלא מעט פרמטרים, ובעיקר ההוצאות למול ההכנסות של העסק. האם אתם מסיימים את השנה עם רווח? האם הרווחים מהעסק מנוצלים או שניתן להשקיע אותם? ובכלל, מה ההעדפות האישיות שלכם?

"יש דברים שצריך להיות מודעים אליהם, כמו זכויות וחובות, ויש כל מיני פרמטרים לבחון לפיהם - כלכליים, תדמיתיים ומשפטיים. היה לי לקוח שהגיע אליי ואמר שהוא רוצה לפתוח חברה. אמרתי לו שנבדוק קודם מה הרווח שלו ונראה אם זה כדאי לו. בדקתי וראיתי שהוא באמת עומד ברף תחתון מדי, אבל כשהסתכלנו על ההיבט המשפטי ראינו שהוא עובד עם חברות ועל כל טעות הוא יכול להיתבע, לכן כן המלצתי לו להיות חברה, כי אם יתבעו אותו כעצמאי אז אפשר לפתוח נגדו תיק הוצאה לפועל ולהגיע לנכסיו האישיים, מה שלא יכול לקרות בחברה בע"מ", אומר עופר.

האם עוסק פטור שעובד מהבית יכול לקבל החזרים על הוצאות?

התשובה היא כן. עוסק פטור אומנם לא יכול לקבל החזרי מע"מ על הוצאותיו, אך כמו כל עסק עצמאי אחר הוא יכול לקבל החזרים ממס הכנסה.

"הוצאות עבודה מהבית לעוסק הן הוצאות לגיטימיות בהחלט", אומר עופר. "כמובן שהוא נדרש לקזז את זה כחלק יחסי של חדר העבודה משאר החדרים בבית.זה נע בין %20%-25 אחוז מההוצאה, וזה בעצם רוב ההוצאות- מים וביוב, חשמל, אינטרנט, ספק, תשתית, טלפון נייח ואפילו חלק מהמשכנתא."

פתיחת עוסק פטור מס הכנסה

 

פתחתם עוסק פטור? אל תעברו את תקרת ההכנסות המותרת

במידה ופתחתם עוסק פטור, אך עברתם את תקרת ההכנסות המותרת – 98,707 ש"ח, תירשמו כעוסקים מורשים ובסוף השנה תחוייבו בהפרש בין הסכום שהגעתם אליו לתקרה המותרת. יתרה מכך, לא תוכלו לבקש החזר מע"מ על ההוצאות שהיו לכם במהלך השנה.

"חשוב מאוד להיות במעקב אחרי ההכנסות של העסק כדי למנוע את זה." מזהיר עופר. "במע"מ, ברגע שעברתם את הסכום המותר אתם עוברים להיות עוסק מורשה. מה שעלול לקרות זה שאתם תפסידו שלוש פעמים: אחת כי תשלמו סכום גדול בבת אחת על ההפרש, שנית כי תהפכו להיות עוסקים מורשים, ושלישית כי לא יכירו לכם על המע"מ."

 


איך פותחים עוסק פטור?

רואה חשבון מסביר - איך פותחים עוסק פטור?

פתיחת עוסק פטור הוא תהליך פשוט יחסית הכולל פתיחת תיק במע"מ כעוסק פטור ולאחר מכן במס הכנסה וביטוח לאומי. עם זאת, כשפותחים תיק עוסק פטור כדאי להיעזר ברואה חשבון או יועץ מס, שכן להם יש את ההיכרות הטובה ביותר עם חוקי המס.

"ההליך הוא פשוט, ולגבי מע"מ ומס הכנסה אין בעיה בפתיחת עוסק פטור, אבל ביטוח לאומי הוא בעייתי, והייתי ממליץ להתייעץ עם רואה חשבון בגלל המורכבות שם", מסביר אריק. "בביטוח לאומי אנשים נוטים לעשות טעויות ברישום, ואם הם לא נרשמו נכון וקרה להם משהו בעבודה הם לא יוכלו לקבל את מה שמגיע להם. החוק מאוד נוקשה בהקשר הזה. אני תמיד אומר לאנשים – בפתיחת עוסק פטור אתם יכולים להסתדר לבד בהכל, אבל בביטוח לאומי כדאי להתייעץ."

"הכי טוב להצטייד באיש מקצוע בשביל להימנע מבזבוז זמן מיותר", מוסיף עופר. "רואה החשבון או יועץ המס הוא זה שפותח לך את התיקים במע"מ, ביטוח לאומי ומס הכנה. לאחר מכן שהוא שולח לך את תעודת העוסק הפטור, אתה מדפיס קבלות ויוצא לדרך."

פתיחת עוסק פטור

מחירים של פתיחת עוסק פטור

אם החלטתם להיעזר ברואה חשבון כדי לפתוח עוסק פטור, אך גם עבור ההתנהלות השוטפת והדיווחים השנתיים, זוהי העלות שתשלמו עבור השירותים שלו:

פתיחת תיק עוסק פטור – 250-500 ש"ח

דוח שנתי לעוסק פטור – 1000-1200 ש"ח

מרבית רואי החשבון עובדים בשיטת הריטיינר – שכר טירחה חודשי. עם זאת, לרוב נהוג שעוסקים פטורים משלמים בין 1000-1200 ש"ח בשנה, תשלום שכולל הכל: גם ההתנהלות השוטפת וגם הגשת הדוח השנתי. מלבד אלו, ישנן הוצאות שלא כלולות בתשלום השנתי, כמו הצהרת הון שיש למלא אחת לכמה שנים. מומלץ לבדוק עם רואה החשבון מה בדיוק נכלל בתשלום השנתי, וכמה יעלו התוספות.


רואי חשבון מומלצים בפתיחת עוסק פטור

החלטתם לפתוח עוסק פטור ואתם צריכים רואה חשבון לצידכם? אתם במקום הנכון. במידרג ריכזנו רשימה של רואי חשבון מומלצים, לפי חוות דעת של לקוחות קודמים שיוכלו לסייע לכם  בפתיחת עוסק פטור. בהצלחה!

 

אם אתם רואי חשבון או יועצי מס, וחושבים שאתם מתאימים להופיע במידרג - מוזמנים לשלוח בקשת הצטרפות כאן


שאלות נפוצות לדף זה

מה זה עוסק פטור?

עוסק פטור הוא מי שיש לו עסק עצמאי אשר הכנסותיו לא עולות על 98,707 ₪ בשנה, נכון לשנת 2017. עוסק פטור למעשה פטור מע"מ ומסיבה זו הוא גם לא רשאי לגבות מע"מ מהלקוחות שלו, ולכן גם אינו יכול להוציא חשבוניות מס, אלא קבלות בלבד.

 

מי יכול לפתוח עוסק פטור?

עוסק פטור יכול להיות כל מי שהכנסות העסק שלו (כלל ההכנסות) לא עולות על 98,707 ₪ בשנה, נכון לשנת 2017. בנוסף, ישנם מקצועות שהעוסקים באים לא יכולים להיות עוסקים פטורים, גם אם הם עומדים ברף ההכנסות השנתי, ואלו המקצועות החופשיים. ביניהם: רופאים, עורכי דין, רואי חשבון, אדריכלים וכו'.

ממה פטור עוסק פטור?

העוסק הפטור פטור ממע"מ, והמשמעות היא שהוא אינו משלם מע"מ ולכן גם אינו רשאי לגבות מע"מ מלקוחותיו או להוציא להם חשבוניות מס.

האם כדאי לפתוח עוסק פטור?

לעוסק פטור יש יתרונות וחסרונות שכדאי לקחת בחשבון. היתרונות לא מעטים: ראשית, היות והעוסק הפטור פטור ממע"מ, הוא יכול לתת הצעות מחיר נמוכות יותר ללקוחותיו, ובכך לקבל יתרון על העוסקים המורשים בתחום. שנית, הדיווח למע"מ לעוסקים מורשים מתבצע פעם בשנה בלבד. בנוסף, שכר הטירחה המשולם לרואה החשבון עבור טיפול בתיקים נמוך יותר לעוסק פטור. החסרונות? עוסק פטור לא יכול להוציא חשבוניות מס ללקוחות שלו, ואם אתם מתכננים לעבוד מול עוסקים מורשים או חברות זה חיסרון. שנית, התדמית של העוסק הפטור היא תדמית של עסק קטן.

איך פותחים עוסק פטור?

תהליך פתיחת תיק כעוסק פטור הוא תהליך פשוט: ראשית יש לפתוח תיק במע"מ ולהירשם כעוסק פטור, ולאחר מכן לפתוח תיק בביטוח לאומי ומס הכנסה. את התהליך תוכלו לעשות בעצמכם, ואולם אם אתם רוצים פחות כאבי ראש ויותר מישהו שמבין בחוקי המס – מומלץ להיעזר ברואה חשבון או יועץ מס בתהליך.

כמה עולה לפתוח עוסק פטור?

פתיחת תיק עוסק פטור תעלה לכם בין 250-500 ש"ח, ודו"ח שנתי על ידי רואה חשבון יעלה לכם בין 1000-1200 ש"ח.





אין לעשות שימוש בתוכן ללא אישור בכתב (ניתן לקבל אישור בתנאים מסויימים). שימוש בתכנים ללא אישור מהווה הפרת חוק זכויות יוצרים ויהווה עילה לתביעה.

שים לב! הנך מחובר בשם הלקוח . התנתק