אם החלטתם להפוך לעצמאיים, כדאי שתכירו את שני התנאים לפתיחת עוסק פטור:

 מחזור ההכנסות של העסק שלכם לא עולה על 120,000 ש"ח בשנה - נכון לשנת 2025. שימו לב שמדובר בסך כל ההכנסות מעסקאות ברוטו, ולא ברווח.

 אתם לא עוסקים במקצועות חופשיים - יש מקצועות שהעוסקים בהם לא יכולים לפתוח עוסק פטור, ללא קשר להכנסותיהם. אלו מקצועות חופשיים, כמו: רופאים, עורכי דין, אדריכלים, רואי חשבון, מהנדסים ועוד.

ממה פטור עוסק פטור?

✔️ העוסק הפטור פטור ממע"מ. המשמעות היא שאחרי פתיחת עוסק פטור לא תצטרכו לשלם מע"מ על העסקאות שלכם ויהיה אסור לכם לגבות מע"מ מהלקוחות שלכם. מסיבה זו, לא תהיו רשאים להוציא חשבוניות מס ללקוחות, אלא קבלות בלבד.

❌ וממה לא פטור העוסק הפטור? מתשלום מס הכנסה וביטוח לאומי. אחרי פתיחת עוסק פטור אתם עדיין תחויבו לשלם את המסים הללו.

אתם עומדים בשני התנאים לפתיחת עוסק פטור? ברכותינו. עכשיו השאלה, האם זה מומלץ לכם?🧐 
 

יתרונות מול חסרונות בפתיחת עוסק פטור

 דיווח למע"מ - בפתיחת עוסק פטור יש להעביר דיווח למע"מ פעם בשנה בלבד, ולא פעם בחודשיים כמו שנדרש העוסק המורשה.

 הוצאות נמוכות למנהל חשבונות - שכר הטרחה למנהל חשבונות עבור טיפול בתיק נמוכים יותר לעוסק פטור מאשר לעוסק מורשה.

 פטור ממע"מ - עוסקים פטורים מקבלים פטור ממע"מ, ולכן גם לא נדרשים להוסיף 18% מע"מ בהצעת המחיר ללקוחות פרטיים.

 עוסק פטור לא מקבל החזר מע"מ על הוצאות העסק, ולא יכול להוציא חשבוניות ללקוחות.

 תדמית העוסק הפטור היא של עסק קטן, לעומת עוסק מורשה שיש לו תדמית של עסק גדול ורציני יותר.

שיקולים בפתיחת עוסק פטור

 מי קהל היעד של העסק? אם אתם נותנים שירות לאנשים פרטיים (כמו ספר, קוסמטיקאית או צלם), כנראה שעוסק פטור יותר משתלם עבורכם. מכיוון שאתם לא גובים מע"מ אתם יכולים להציע מחיר נמוך יותר. לקוחות פרטיים גם לא זקוקים לחשבונית לצורכי מע"מ בדרך כלל.

 מה היקף העבודה שלכם? אם אתם עובדים בהיקף קטן או שההכנסה מהעסק עדיין קטנה (לאט לאט:), עוסק פטור יכול להתאים בזכות עלויות ניהול נמוכות יותר. רק קחו בחשבון שזה יכול להשפיע על התדמית של העסק, אם זה משמעותי לעיסוק שלכם👔.
 

פתיחת עוסק פטור היא תהליך פשוט יחסית שניתן לבצע באופן מקוון דרך אתר רשות המסים. במהלך ההרשמה תתבקשו להזין פרטים אישיים, תיאור של הפעילות העסקית וההכנסה הצפויה -ובסיום התהליך ייפתח לכם תיק במע"מ כעוסק פטור.
מאחר שהעולם התקדם (סוף סוף!), התהליך מתבצע במקום אחד - באתר רשות המסים. במהלך ההרשמה, המערכת מעבירה את המידע גם לביטוח הלאומי ולמס הכנסה, כך שברוב המקרים אין צורך לפנות אליהם בנפרד. ואם תרצו להקל על עצמכם, תמיד אפשר להיעזר במנהל חשבונות לפתיחת עוסק פטור. בכל זאת, יש לנו פה עסק עם בירוקרטיה.

🧐 עוד מושג ששווה להכיר הוא "בעל עסק זעיר”. בתור עוסקים פטורים תוכלו להגיש בקשה מול מס הכנסה להיחשב "בעל עסק זעיר". למה שתרצו לעשות את זה? ובכן, ההכרה הזאת מעניקה הקלות כמו - דיווח שנתי קצר ופשוט, לקבל ניכוי הוצאות אוטומטי של 30% מההכנסות, ולשלם את המס ישירות דרך אתר רשות המסים - בלי צורך למלא דו"ח שנתי מלא. ומי שהתנסה במילוי דו"ח שנתי יבין. אנחנו יודעים שזה יכול לבלבל, אז רק נעשה סדר בהגדרות: עוסק פטור הוא ההגדרה שלך מול מע"מ, ואילו עסק זעיר הוא הגדרה נפרדת של מס הכנסה שמאפשרת דיווח פשוט יותר. 

 אם נרשמתם כעוסק פטור אבל עברתם את תקרת ההכנסות המותרת בשווי 120,000 ש"ח בשנה, קודם כל, סחתיין💸 מה שכן, אתם כבר נחשבים עוסק מורשה מרגע החצייה וזה אומר שתצטרכו לשלם למע"מ את ההפרש על העסקאות שביצעתם מאז. ולא רק זה - לא תוכלו לבקש החזר מע"מ על ההוצאות שהיו לכם במהלך השנה, כמו עוסק מורשה רגיל. לכן חשוב להיות במעקב שוטף אחרי ההכנסות כדי לא לעבור את התקרה בטעות.

 עובדים מהבית? כדאי לדעת שעוסק פטור שעובד מהבית יכול לקבל החזרים על הוצאות. אנחנו לא מתכוונים להחזרי מע"מ כמו של עוסק מורשה, אלא החזרים ממס הכנסה על הוצאות כמו חשמל, מים, ארנונה, תשתית תקשורת, שכירות או חלק יחסי מהמשכנתא. בדרך כלל מדובר על 20%–25% מההוצאות. 

אם החלטתם להיעזר במנהל חשבונות כדי לפתוח עוסק פטור, אך גם עבור ההתנהלות השוטפת והדיווחים השנתיים, זוהי העלות שתשלמו עבור השירותים שלו:

 מחיר פתיחת תיק עוסק פטור נע בין 400 - 800 ₪

 מחיר הכנת דו"ח שנתי לעוסק פטור נע בין 1,200 - 1,800 ₪

רוב מנהלי החשבונות עובדים בשיטת הריטיינר - שכר טרחה חודשי. עם זאת, לרוב נהוג שעוסקים פטורים משלמים בין 1,000 - 1,500 ₪ בשנה, תשלום שכולל הכל: גם את ההתנהלות השוטפת וגם את הגשת הדו"ח השנתי.

מלבד אלו, ישנן הוצאות שלא כלולות בתשלום השנתי, כמו הצהרת הון שיש למלא אחת לכמה שנים. מומלץ לבדוק עם מנהל החשבונות מה בדיוק נכלל בתשלום השנתי, וכמה יעלו התוספות.

עצמאי? מידרג יכולה להיות הדרך שלך להתקדם. בוא והצטרף לעוד אלפי עצמאים כמוך. השאר פרטים ונחזור אליך בהקדם:

החלטתם לפתוח עוסק פטור ואתם צריכים מנהל חשבונות לצידכם? אתם במקום הנכון. ריכזנו רשימה של מנהלי חשבונות מומלצים ומדורגים לפי חוות דעת של לקוחות קודמים שיוכלו לסייע לכם בפתיחת עוסק פטור. בהצלחה!