פנסיה חייבת במס בדומה למשכורת.

בעקרון כן, פנסיה חייבת במס כמו משכורת אבל פנסיה בגיל פרישה לא חייבת בדמי ביטוח לאומי, ובמידה ולא משכנו פיצויים פטורים עבור תקופת העבודה, הרי שגם הפנסיה בחלקה או כולה תהיה פטורה לאחר הליך של קיבוע זכויות ברשות המיסים. במקרה של זכאות לפנסיה הגבוהה מ-6,000 ש"ח לחודש, מומלץ לפנות ליועץ לתכנון ובדיקת האפשרויות הקיימות.

פנסיה זו הכנסה חייבת במס, לפעמים חלק ממנה פטור וחלק חייב אך אין מצב שכולה פטורה ממס. אמורים לקבל בגין הפנסיה טופס 106 כל שנה כמו שמקבלים מכל מעסיק שכיר אחר.

פנסיה חייבת בשיעור מס שולי של הנישום.

כספי הפנסיה מחולקים לחלק הוני וחלק לפיצויים: החלק ההוני פטור ממס והחלק של הפיצויים יהיה פטור ממס עד סך של 12,380 ש"ח לכל שנת עבודה. מעבר לסכום הזה, קצבת הפיצויים תהיה חייבת במס.

ככלל, פנסיה היא הכנסה חייבת במס. ישנו פטור המושפע מגורמים שונים ואישיים לכל אחד.

פנסיה חייבת במס כמו הכנסה ממשכורת או מעסק. אולם, אזרח שהגיע לגיל פרישה יכול לבצע קיבוע זכויות וליהנות מפנסיה או חלק מהפנסיה פטורה ממס.

פנסיה הינה הכנסה החייבת במס כמו כל הכנסה המגיעה אישית והיא כוללת זיכויים בדומה למשכורת. אולם, אדם שהגיע לגיל פרישה או נכה בדרגה יציבה מעל75%, חלק מהפנסיה שלו תהיה פטורה ממס. סכום הפטור נשחק בהתאם לפיצויי הפיטורים ולהיוון הקצבאות שהתקבלו. גובה הפטור נקבע בהליך שנקרא קיבוע זכויות הנעשה על ידי פקיד השומה.

יש חלק פטור ויש חלק חייב: חלק מהקצבה או מהקצבאות שמקבלים ממעביד לשעבר, או מקופת גמל או מקרנות פנסיה, או חלק מקצבה בשל אובדן כושר עבודה (המוגדרת כהכנסה מיגיעה אישית), פטורים ממס בהגיעך לגיל פרישה. הפטור לשנה הוא בסכום של 49,862 ש''ח נכון ל-2019 (49% מתקרת הקצבה המזכה שהיא בסך של 101,760₪ אך לא יותר מגובה סך כל הקצבאות מסוג זה). לדוגמא: אם הכנסתך מקצבה או פנסיה בשנת המס הייתה 120,000₪. לא תהיה זכאי לפטור של 49% מכל הסכום, אלא רק מסכום של 101,760₪ מתקרת הקצבה המזכה. הפטור המרבי יהיה של 49,862 49% מ 101,760 (הקצבה החייבת במס תהיה 120,000 - 49,862 =70,138). בכל קצבה אחרת הפטור הוא 35% מהקצבה. גם פטור זה מותנה בכך שמקבל הקצבה הגיע לגיל פרישה.

הכנסה מקצבת פנסיה חייבת במס. נושא המיסוי בפרישה הוא נושא סבוך שמעטים באמת מבינים בו. לכן מומלץ לקחת יועץ פנסיוני שהוא רואה חשבון ולא סוכן ביטוח וביחד לתכנן את הפרישה והמיסוי. מדובר בהפרשים של עשרות אלפי שקלים.

חישוב מס הכנסה על הפנסיה, מתבצע בדומה לחישוב המס על המשכורת. כלומר, בהתאם למדרגות המס.

ישנו פטור חלקי משמעותי ממס בפנסיה, אך יש חובת מס תלוית גובה הפנסיה החודשית.

כן, פנסיה חייבת במס, אך תלוי בסכום ובסוגי ההכנסה הנוספים. ניתן לפטור פנסיה דרך קיבוע זכויות.

כן, יש מיסוי מוטב לקצבאות גמלאות.

פנסיה נחשבת כהכנסה חייבת מיגיעה אישית. כלומר, פנסיה חייבת במס. עם זאת, על ה-4500 ש"ח הראשונים יש פטור מוחלט ממס (והסכום הזה צפוי לגדול בשנים הקרובות). מעבר לזה יש מדרגות מס, הראשונה מבניהם מתחילה ב-10%. לסיכום, על פנסיה עד 10,000 ש"ח יש פטור וכל זה חל בתנאי שאין הכנסות נוספות. שימו לב שקצבת זקנה לא נחשבת הכנסה לעניין זה.

פנסיה היא הכנסה חייבת במס. לפי מדרגות המס הנהוגות באותה שנת מס.

פנסיה חייבת במס שולי. אך עם זאת, מי שהגיע לגיל פרישה יכול ליהנות מפטור מס עד לתקרה מקסימלית של כ-4,500 ש״ח בחודש (צפויה לעלות בשנת 2025). מהתקרה הזאת יש קיזוזים שונים למשל אם האדם שפרש לפנסיה משך סכומים חד פעמיים מקרנות הפנסיה או משך כספי פיצויים פטורים ממס בטווח של 32 השנים טרם יציאתו לגמלאות. יש לשים לב שעל מנת לקבל את הפטור הזה יש לבצע הליך שנקרא ״קיבוע זכויות״.

בעיקרון, כספי פנסיה חייבים במס אולם ניתן לקבל פטור על כולם או חלקם - זה תלוי במצב האישי של כל אדם וכדאי לגשת לרואה חשבון שמתמחה בתחום או יועץ פנסיוני.

פנסיה נחשבת כהכנסה ממשלח יד ובוודאי שחייבת במס. ישנם פטורים מסוימים הניתנים על חלק מסכומי הפנסיה ובהתאם לקיבוע זכויות שנעשה.