• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר לחברה בע״מ יוצר ישות משפטית נפרדת שצריך לטפל בה והיא מגמת כל הנכסים האישיים. בנוסף כאשר הרווח גדל החברה היא במס הכנסה קבוע (23 אחוז לשנת 24) ומפחיתה משמעותית את התשלום למס כאשר הרווחים גבוהים.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

יש מספר שיקולים לעבור מעוסק מורשה לחברה בע"מ, ואתייחס לשיקול המיסוי: ככל שהרווח גבוה יותר, המס שולי גבוה יותר ומגיע עד ל-50% מס. יש גם תשלומי ביטוח לאומי לעצמאיים שמגיעים עד לכמעט 18% מהרווח (עד תקרה של בערך 47 אלף). כך שיוצא לשלם הרבה מיסים לרשויות. המטרה במעבר לחברה בע"מ היא שאחרי שבעלי השליטה ימשכו משכורת שמספיקה להם למחייה, שאר הכסף בחברה ימוסה ״רק״ ב-23% מס חברות. אין כלל אצבע כי תלוי בסכום שצריך למשוך. אני בדרך כלל מציע לשקול מעבר כאשר הרווח הוא לפחות חצי מיליון בשנה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כששוקלים מעבר לפעילות כחברה, יש מס' שיקולים בעד ונגד. ראשית מבחינת החיסכון במס, כאשר הדבר כדאי יותר ככל שההכנסות עולות. ככל שהעסק יותר מוטה מלאי ועליו לשמור על הון חוזר גבוה יותר, כך יהיה כדאי לעבור לפעול כחברה מוקדם יותר וזאת כדי ליהנות משיעורי המס הנמוכים יותר ולהישאר עם יותר מזומנים לצורך השקעה חוזרת בעסק. שיקולים נוספים שיש לקחת בחשבון הם שיקולים משפטיים (ההגנה המשפטית של העירבון המוגבל), שיקולי תדמית וכן בהסכמי שותפים המורכבים יותר מחלוקה פשוטה של 50/50.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כל התשובות נכונות, והשאלה הראשונה היא האם יש אופציה להשאיר כסף בחברה לצורך השקעה בעסק. אם התשובה היא לא, אין יתרון מיסוי. אם התשובה היא כן, זו בהחלט אופציה לעבור לחברה ויש יתרון מיסוי.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כשרוצים לחסוך במס

המניע העיקרי למעבר לחברה הוא לרוב שילוב של חיסכון במס (תשלום מס חברות של 23% על רווחים שלא נמשכו הביתה) והגנה משפטית המפרידה בין נכסים אישיים לחובות העסק. מבחינה כלכלית, המהלך הופך למשתלם בדרך כלל כאשר הרווח הנקי החודשי עובר את רף ה-25,000 ש"ח לפחות, והבעלים לא זקוק למשיכת כל הסכום למחיה שוטפת. ההתאגדות מאפשרת צבירת הון להשקעה בעסק במיסוי מופחת ומשדרת יציבות ללקוחות גדולים, אך חשוב לזכור שעלויות הניהול השוטפות (רו"ח ואגרות) בחברה יקרות משמעותית מאלו של עוסק מורשה.

ברגע שהרווח לפני מס עובר את נקודות האיזון (450 אלף ש"ח) יש יתרון מובהק להתאגד כחברה מאשר להיות עצמאי. כמובן שיש גם את הסיבות המשפטיות בגינם עדיף להיות חברה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כשרוצים לחסוך במס

עסק עצמאי עובר לחברה בע"מ משתי סיבות עיקריות: האחת - חיסכון במס. והשנייה - הגנה על נכסים, כיוון החברה היא ישות משפטית נפרדת כך ניתן להגן על נכסים אישיים.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

המעבר לחברה בע"מ כולל מספר מטרות, שהמרכזית שבהן היא תכנון מס למורשה שהרווח שלו גדול תחת חברה בע"מ. כעת הוא יוציא משכורת נמוכה מהרווח המשוקלל ואת יתרת רווח ישאיר בחברה להשקעות ואז ימוסה רק ב-23%.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר לחברה בע"מ אומנם לעיתים מגיע עם הטבות מס, אך על פי חוק זאת לא יכולה להיות הסיבה היחידה למעבר. חייבת להיות סיבה עסקית אמיתית למעבר לחברה לדוגמא: חברה מעניקה הגנה משפטית לבעל המניות, חברה בע"מ נותנת תחושה של עסק גדול ורציני יותר ועוד. אחרת מס הכנסה יסווג את המהלך במלאכותי שמטרתו היא הימנעות מס אינה חוקית ויבטל את המהלך.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

בדר״כ המעבר נעשה כשמגיעים לסף רווח מסוים שבו נטל המס בעוסק מורשה גדל משמעותי מאשר בחברה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר מעוסק מורשה לחברה בע"מ הוא צעד משמעותי שמשפיע על היבטים שונים של העסק. הנה פירוט עבור כל אחד מהשיקולים שהצגת: 1. כשרוצים להגן על נכסים אישיים: כאשר את פועלת כעוסק מורשה, ישנה חשיפה לנכסים האישיים שלך במקרה של חובות או תביעות כנגד העסק. כחברה בע"מ, יש הבחנה משפטית בין הנכסים האישיים שלך לבין נכסי החברה, ולכן את מוגנת יותר מפני תביעות ונזקים כלכליים. 2. כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר: עסקים גדולים ולקוחות מוסדיים נוטים להעדיף לעבוד עם חברות בע"מ, שמצטיירות כאמינות ומבוססות יותר מעוסקים מורשים. הקמת חברה עשויה לסייע לך לבסס את המוניטין שלך ולמשוך לקוחות גדולים יותר שמחפשים יציבות מקצועית. 3. כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב: חברה בע"מ מאפשרת לך גמישות רבה יותר בהתרחבות, כולל גיוס משקיעים, הנפקת מניות, ומסגרות אשראי בנקאיות רחבות יותר. היא מספקת מבנה שמקל על צמיחה עתידית והשגת מימון. 4. כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים: בחברה בע"מ ניתן להסדיר באופן ברור את הזכויות והחובות של כל שותף עסקי באמצעות חוזים, מניות והסכמים משפטיים. במבנה כזה, ניהול היחסים בין שותפים מוגדר היטב ומפחית סיכונים הנובעים ממחלוקות. 5. כשרוצים לחסוך במס: במקרים מסוימים, חברה בע"מ מאפשרת תכנון מס מתקדם יותר מעוסק מורשה. שיעור מס החברות בישראל נמוך יותר מהמס השולי שמשלם עוסק מורשה, וניתן להותיר רווחים בתוך החברה ולשלם עליהם מס מופחת. עם זאת, יש לקחת בחשבון את העלויות השוטפות של ניהול חברה בע"מ (דיווחים מורכבים יותר, תשלומים לרואה חשבון, וכדומה). ההחלטה על מעבר לחברה בע"מ תלויה בגורמים כמו גודל ההכנסות, הוצאות, והשאיפות שלך לעתיד העסק.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

קודם כל, מבחינת המיסים - אם מדובר בעוסק/ת מורשה שמתחיל להרוויח סביב 300,000 ש"ח בשנה או יותר – שווה לשקול להפוך לחברה בע"מ. למה? כי כחברה משלמים פחות מס על הרווחים, ויש יותר גמישות – אתה יכול להשאיר חלק מהרווחים בתוך החברה ולא לשלם עליהם מס אישי מיד. זה משתלם במיוחד אם אתה לא צריך את כל הכסף כל חודש לחשבון הפרטי שלך. בנוסף, חברה נראית יותר מקצועית אם עובדים עם ארגונים גדולים ויש לה יתרונות משפטיים.

• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר להיבט המס יש היבטים משפטיים שכדאי לשקול. הכנסה של משקיעים פוטנציאלים לצורך התרחבות, או אפילו השקעה בנכסים.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר מעוסק מורשה לחברה בע"מ הופך לרלוונטי כאשר העסק מתבסס, צומח ומתחיל לפעול בהיקפים גדולים יותר הן מבחינת הכנסות והן מבחינת אחריות. אחת הסיבות המרכזיות לכך היא הגנה משפטית: חברה בע"מ היא ישות נפרדת מבעליה, ולכן במקרה של תביעה או חוב, האחריות האישית מוגבלת בניגוד לעוסק מורשה שבו כל ההתחייבויות הן על שמך הפרטי. בנוסף, חברות רבות, גופים ציבוריים ומוסדות נוטים להעדיף התקשרות עם חברה בע"מ בשל המוניטין, התחושה של יציבות והיכולת לחתום על חוזים מסודרים. אם את שוקלת להרחיב את העסק, לגייס עובדים, להכניס שותפה או להיכנס לפרויקטים גדולים חברה בע"מ מאפשרת גמישות רחבה יותר בניהול, בהסדרת זכויות ובמבנה העסקי. גם מבחינה מיסויית, ייתכן שבשלב מסוים תיתכן כדאיות כלכלית שכן מס החברות עומד כיום על 23%, בעוד עוסק מורשה מדווח כהכנסה אישית שיכולה להגיע למדרגות מס של 50%. עם זאת, חיסכון במס אינו מיידי אלא תלוי באופן שבו מושכים רווחים מהחברה ובתכנון מס נכון. לרוב, ההמלצה המקובלת היא לבחון מעבר לחברה כאשר ההכנסה השנתית נטו חוצה את רף ה־300,000–400,000 ש"ח, או כשמתחילים לפעול בהיקפים המצריכים ניהול מתקדם ואחריות משפטית רחבה יותר.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים לחסוך במס

ובנוסף הכדאיות הינה מעל רווח חודשי מסוים שיחסוך בתשלום מס.

• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

העיתוי הנכון למעבר לחברה בע"מ מעמיד עסקים רבים בדילמה. מה אני ארוויח ממהלך כזה? האם היתרונות יעלו על החסרונות? למעשה, אחד השיקולים המהותיים ביותר שיכולים להשפיע על הפיכת עוסק מורשה לחברה בע"מ הוא תכנוני המס שמתאפשרים במסגרת חברה בע"מ. ניתן לחסוך כספים רבים במסגרת חברה, וכמובן נדרשת בחינה מעמיקה לפי סוג העסק.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

בנוסף לכל הנקודות שצוינו יש לבחון האם הרווח מצדיק מעבר לחברה בע"מ שכן ההתנהלות בחברה מבחינה חשבונאית והיבטים נוספים הינה יותר יקרה ומורכבת מעוסק מורשה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

חברה בע"מ היא ישות משפטית נפרדת אשר נותנים ללקוחותיה ספקיה ונושיה עירבון מוגבל בלבד. בצורה זאת גם אם העסק נתבע או נכשל רק החברה מגיעה לפירוק ובעל החברה אינו פושט רגל - כך הוא יכול להגן על נכסיו הפרטיים (להוציא מקרים חריגים של הרמת מסך). בנוסף מנקודה מסויימת של רווחיות יתכן שהמיסוי בחברה יהיה קטן יותר מאשר המיסוי עבור עוסק מורשה גם מבחינת מס הכנסה וגם מבחינת ביטוח לאומי. עניין המוניטין והנראות הוא מובן מאליו. לעיתים ישנם מכרזים אשר דורשים גוף שהתאגד בצורת חברה בלבד. עניין הכדאיות משתנה מעסק לעסק בעיקר כאשר לא צריכים למשוך את כל הרווחים שהעסק מניב אך בעקבות חקיקות האחרונות בנושא מיסוי רווחים צבורים ומיסוי חברות ארנק יש לפנות לרו"ח על מנת לבחון את הכדאיות גם כיום.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מבחינת מיסוי הכל תלוי בהכנסה חייבת שלך וכמה כסף את רוצה למשוך הביתה. יש לי לקוחות שמעדיפים למשוך את כל הכסף. זו שאלה שדורשת ייעוץ.

אפשר להוציא משכורת ולצבור הון בחברה.

• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב

הכדאיות לעבור לחברה בע״מ הינה סובייקטיבית ונובעת מצרכים אישיים שלך (כמה כסף למשוך) והן מגובה ההכנסות. יש לבדוק כל מקרה לגופו ולפי זה לקבל החלטה שקולה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כל התשובות נכונות. מנקודת מבט מיסויית, כאשר הרווח מעסק לפני מיסים הינו גבוה יותר מהצורך השוטף למשק בית, אזי שווה להפוך לחברה ולשלם מס חברות בלבד במקום מס יחידים במדרגת מס גבוהה יותר. במקביל לכך יש להפוך להיות שכיר בחברה של עצמך ולמשוך משכורת בסיסית שתספיק להוצאות מחיה שוטפות למשק בית.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

יש פה כמה תשובות נכונות אבל בענף העיסוק שלך מה שרלוונטי הוא בעיקר החיסכון במס. ברמת רווחים מסויימת, בכפוף לנתונים האישיים שלך, נכון וכדאי יהיה לעבור לפעילות כחברה בע״מ.