• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר לחברה בע״מ יוצר ישות משפטית נפרדת שצריך לטפל בה והיא מגמת כל הנכסים האישיים. בנוסף כאשר הרווח גדל החברה היא במס הכנסה קבוע (23 אחוז לשנת 24) ומפחיתה משמעותית את התשלום למס כאשר הרווחים גבוהים.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

יש מספר שיקולים לעבור מעוסק מורשה לחברה בע"מ, ואתייחס לשיקול המיסוי: ככל שהרווח גבוה יותר, המס שולי גבוה יותר ומגיע עד ל-50% מס. יש גם תשלומי ביטוח לאומי לעצמאיים שמגיעים עד לכמעט 18% מהרווח (עד תקרה של בערך 47 אלף). כך שיוצא לשלם הרבה מיסים לרשויות. המטרה במעבר לחברה בע"מ היא שאחרי שבעלי השליטה ימשכו משכורת שמספיקה להם למחייה, שאר הכסף בחברה ימוסה ״רק״ ב-23% מס חברות. אין כלל אצבע כי תלוי בסכום שצריך למשוך. אני בדרך כלל מציע לשקול מעבר כאשר הרווח הוא לפחות חצי מיליון בשנה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כששוקלים מעבר לפעילות כחברה, יש מס' שיקולים בעד ונגד. ראשית מבחינת החיסכון במס, כאשר הדבר כדאי יותר ככל שההכנסות עולות. ככל שהעסק יותר מוטה מלאי ועליו לשמור על הון חוזר גבוה יותר, כך יהיה כדאי לעבור לפעול כחברה מוקדם יותר וזאת כדי ליהנות משיעורי המס הנמוכים יותר ולהישאר עם יותר מזומנים לצורך השקעה חוזרת בעסק. שיקולים נוספים שיש לקחת בחשבון הם שיקולים משפטיים (ההגנה המשפטית של העירבון המוגבל), שיקולי תדמית וכן בהסכמי שותפים המורכבים יותר מחלוקה פשוטה של 50/50.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כל התשובות נכונות, והשאלה הראשונה היא האם יש אופציה להשאיר כסף בחברה לצורך השקעה בעסק. אם התשובה היא לא, אין יתרון מיסוי. אם התשובה היא כן, זו בהחלט אופציה לעבור לחברה ויש יתרון מיסוי.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

עסק בעל מחזור פעילות גבוה מחויב לפי הוראות מס הכנסה בניהול ספרים כמו חברה. כמו כן, חברה נרשמת כחברה בע"מ שמשמעות הדברים היא שאי אפשר לרדת ולגבות חובות מנכסים אישיים של בעל החברה. בנוסף, חברה נתפסת בעיני ספקים, משקיעים ובנקים (לקבלת אשראי) והלקוחות כעסק רציני. דוחות החברה מפורטים ומבוקרים על ידי רואה חשבון. שימו לב שפעילות בחברה אינה חוסכת במס אלא דוחה את חיוב המס עד מועד חלוקת הדיבידנד.

ברגע שהרווח לפני מס עובר את נקודות האיזון (450 אלף ש"ח) יש יתרון מובהק להתאגד כחברה מאשר להיות עצמאי. כמובן שיש גם את הסיבות המשפטיות בגינם עדיף להיות חברה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

המעבר לחברה בע"מ כולל מספר מטרות, שהמרכזית שבהן היא תכנון מס למורשה שהרווח שלו גדול תחת חברה בע"מ. כעת הוא יוציא משכורת נמוכה מהרווח המשוקלל ואת יתרת רווח ישאיר בחברה להשקעות ואז ימוסה רק ב-23%.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר מעוסק מורשה לחברה בע"מ הוא צעד משמעותי שמשפיע על היבטים שונים של העסק. הנה פירוט עבור כל אחד מהשיקולים שהצגת: 1. כשרוצים להגן על נכסים אישיים: כאשר את פועלת כעוסק מורשה, ישנה חשיפה לנכסים האישיים שלך במקרה של חובות או תביעות כנגד העסק. כחברה בע"מ, יש הבחנה משפטית בין הנכסים האישיים שלך לבין נכסי החברה, ולכן את מוגנת יותר מפני תביעות ונזקים כלכליים. 2. כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר: עסקים גדולים ולקוחות מוסדיים נוטים להעדיף לעבוד עם חברות בע"מ, שמצטיירות כאמינות ומבוססות יותר מעוסקים מורשים. הקמת חברה עשויה לסייע לך לבסס את המוניטין שלך ולמשוך לקוחות גדולים יותר שמחפשים יציבות מקצועית. 3. כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב: חברה בע"מ מאפשרת לך גמישות רבה יותר בהתרחבות, כולל גיוס משקיעים, הנפקת מניות, ומסגרות אשראי בנקאיות רחבות יותר. היא מספקת מבנה שמקל על צמיחה עתידית והשגת מימון. 4. כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים: בחברה בע"מ ניתן להסדיר באופן ברור את הזכויות והחובות של כל שותף עסקי באמצעות חוזים, מניות והסכמים משפטיים. במבנה כזה, ניהול היחסים בין שותפים מוגדר היטב ומפחית סיכונים הנובעים ממחלוקות. 5. כשרוצים לחסוך במס: במקרים מסוימים, חברה בע"מ מאפשרת תכנון מס מתקדם יותר מעוסק מורשה. שיעור מס החברות בישראל נמוך יותר מהמס השולי שמשלם עוסק מורשה, וניתן להותיר רווחים בתוך החברה ולשלם עליהם מס מופחת. עם זאת, יש לקחת בחשבון את העלויות השוטפות של ניהול חברה בע"מ (דיווחים מורכבים יותר, תשלומים לרואה חשבון, וכדומה). ההחלטה על מעבר לחברה בע"מ תלויה בגורמים כמו גודל ההכנסות, הוצאות, והשאיפות שלך לעתיד העסק.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

בחברה מנהלים שיטת חשבונאות כפולה, מסדירים את היחסים בין השותפים, מהגנים על נכסים פרטיים ונהנים משיעור מס חברות קבוע שחוסך מס במידה ורוצים להרחיב את העסק.

• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

עוסק השוקל לעבור לחברה בע״מ יעבור במקרים הבאים: - כאשר הוא מרוויח סכום גדול ולא משתמש בכל הרווח שלו למחייה. לכן הוא יכול לחסוך אלפי ומאות שקלים בשנה בגין מס הכנסה וביטוח לאומי. - כאשר ישנם כמה שותפים אשר רוצים שקיפות מלאה ובחברה בע״מ השקיפות גדולה יותר. - כאשר עובדים מול חברות גדולות. זה משפר את המוניטין ורואים אותך אחרת כשאתה חברה בע״מ.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

בנוסף לכל הנקודות שצוינו יש לבחון האם הרווח מצדיק מעבר לחברה בע"מ שכן ההתנהלות בחברה מבחינה חשבונאית והיבטים נוספים הינה יותר יקרה ומורכבת מעוסק מורשה.

• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

העיתוי הנכון למעבר לחברה בע"מ מעמיד עסקים רבים בדילמה. מה אני ארוויח ממהלך כזה? האם היתרונות יעלו על החסרונות? למעשה, אחד השיקולים המהותיים ביותר שיכולים להשפיע על הפיכת עוסק מורשה לחברה בע"מ הוא תכנוני המס שמתאפשרים במסגרת חברה בע"מ. ניתן לחסוך כספים רבים במסגרת חברה, וכמובן נדרשת בחינה מעמיקה לפי סוג העסק.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מבחינת מיסוי הכל תלוי בהכנסה חייבת שלך וכמה כסף את רוצה למשוך הביתה. יש לי לקוחות שמעדיפים למשוך את כל הכסף. זו שאלה שדורשת ייעוץ.

אפשר להוציא משכורת ולצבור הון בחברה.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

כל התשובות נכונות. מנקודת מבט מיסויית, כאשר הרווח מעסק לפני מיסים הינו גבוה יותר מהצורך השוטף למשק בית, אזי שווה להפוך לחברה ולשלם מס חברות בלבד במקום מס יחידים במדרגת מס גבוהה יותר. במקביל לכך יש להפוך להיות שכיר בחברה של עצמך ולמשוך משכורת בסיסית שתספיק להוצאות מחיה שוטפות למשק בית.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

אין ספק שמבחינה תדמיתית חברה בע"מ עדיפה על עוסק מורשה. כאשר ההכנסות גבוהות והמס השולי גבוה, עדיף לעבור לחברה בע"מ על מנת לחסוך במס. כמובן שיש גם יתרונות וחסרונות, כמו בכל דבר. כאשר עוברים לחברה בע"מ ישנן הוראות ניהול שונות המחייבות ניהול חשבונות בשיטה הכפולה ביקורת שנתית של רואה חשבון, דבר המעלה משמעותית את ההוצאות.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

חברה בע"מ היא ישות משפטית נפרדת אשר נותנים ללקוחותיה ספקיה ונושיה עירבון מוגבל בלבד. בצורה זאת גם אם העסק נתבע או נכשל רק החברה מגיעה לפירוק ובעל החברה אינו פושט רגל - כך הוא יכול להגן על נכסיו הפרטיים (להוציא מקרים חריגים של הרמת מסך). בנוסף מנקודה מסויימת של רווחיות יתכן שהמיסוי בחברה יהיה קטן יותר מאשר המיסוי עבור עוסק מורשה גם מבחינת מס הכנסה וגם מבחינת ביטוח לאומי. עניין המוניטין והנראות הוא מובן מאליו. לעיתים ישנם מכרזים אשר דורשים גוף שהתאגד בצורת חברה בלבד. עניין הכדאיות משתנה מעסק לעסק בעיקר כאשר לא צריכים למשוך את כל הרווחים שהעסק מניב אך בעקבות חקיקות האחרונות בנושא מיסוי רווחים צבורים ומיסוי חברות ארנק יש לפנות לרו"ח על מנת לבחון את הכדאיות גם כיום.

כשעושים את ההשוואה בין המס על עוסק לעצמאי שרוצה להפוך לחברה חשוב לא לשכוח להתחשב בביטוח הלאומי. שיקול נוסף הוא הרצון להשקיע בעסק, אם רוצים להשאיר את הכסף בעסק יש הגיון להפוך לחברה. בקיצור כל מקרה לגופו וכדאי לבחון את כלל השיקולים.

מעבר מעוסק לחסרה נעשה בד"כ שהרווח גבוה מהסכום שאנחנו רוצים למשוך מהעסק לחשבון האישי שלנו ובכך אפשר לבצע תכנוני מס חוקיים.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מ‎עבר מעוסק מורשה לחברה בע”מ תלוי במספר שיקולים מרכזיים. הנה מספר המקרים הנפוצים שבהם כדאי לשקול את המעבר: • הכנסה ( רווח ) שנתית גבוהה: כאשר הרווחים השנתיים גבוהים מעבר לחברה עשוי במקרים מסוימים לאפשר חיסכון במס. • מיתוג ומוניטין: חברה בע”מ נתפסת כעסק גדול ומקצועי יותר, דבר שיכול להקל על קבלת עבודות מגופים גדולים, השתתפות במכרזים, וגיוס לקוחות עסקיים. • הגנה משפטית: חברה בע”מ היא ישות משפטית נפרדת, ולכן במקרים חריגים של חובות או תביעות, האחריות האישית שלך מוגבלת. • שותפים או גיוס משקיעים: אם יש שותפים או כוונה להכניס משקיעים, התאגדות כחברה מסדירה את היחסים והבעלות. • סיכון עסקי גבוה: בתחומים עם סיכון גבוה (כמו נדל”ן, הייטק), חברה בע”מ מגנה על הנכסים האישיים שלך. • דרישות לקוח או מכרז: יש לקוחות או מכרזים שמחייבים עבודה מול חברה בע”מ בלבד. ‎עם זאת, יש להביא בחשבון עלויות נוספות (אגרות, רואה חשבון, ניהול חשבונות כפול) ותפעול מורכב יותר.כמו כן לאור השינויים המהותיים בנושא מיסוי חברות ארנק ועוד. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון לבחינה פרטנית של המקרה שלך.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

יש פה כמה תשובות נכונות אבל בענף העיסוק שלך מה שרלוונטי הוא בעיקר החיסכון במס. ברמת רווחים מסויימת, בכפוף לנתונים האישיים שלך, נכון וכדאי יהיה לעבור לפעילות כחברה בע״מ.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

ישנן מספר פרמטרים שכל אחד מהם יכול לקבוע האם כדאי לעבור לחברה בע"מ. אחד מהן הוא לבדוק האם הרווח החודשי לפני מס בעסק הוא מעל - 40,000 שקל? במידה והתשובה היא כן כדאי לשקול לעבור מעוסק מורשה לחברה בע"מ מטעמי חיסכון בביטוח לאומי ומס הכנסה ובכך להוציא תלוש כשכירה בעלת שליטה. חשוב לציין שיתכן ויהיו חיובי מס שונים במעבר בין עוסקת מורשה לחברה בע"מ וכדי להתייעץ באופן פרטני עם רואה חשבון בנושא.

• כשרוצים להגן על נכסים אישיים
• כדי לשפר את המוניטין ולמשוך לקוחות גדולים יותר
• כשרוצים שהעסק יצמח ויתרחב
• כדי להסדיר יחסים בין שותפים עסקיים
• כשרוצים לחסוך במס

מעבר מעוסק מורשה לחברה בע"מ הופך לרלוונטי כאשר העסק מתבסס, צומח ומתחיל לפעול בהיקפים גדולים יותר הן מבחינת הכנסות והן מבחינת אחריות. אחת הסיבות המרכזיות לכך היא הגנה משפטית: חברה בע"מ היא ישות נפרדת מבעליה, ולכן במקרה של תביעה או חוב, האחריות האישית מוגבלת בניגוד לעוסק מורשה שבו כל ההתחייבויות הן על שמך הפרטי. בנוסף, חברות רבות, גופים ציבוריים ומוסדות נוטים להעדיף התקשרות עם חברה בע"מ בשל המוניטין, התחושה של יציבות והיכולת לחתום על חוזים מסודרים. אם את שוקלת להרחיב את העסק, לגייס עובדים, להכניס שותפה או להיכנס לפרויקטים גדולים חברה בע"מ מאפשרת גמישות רחבה יותר בניהול, בהסדרת זכויות ובמבנה העסקי. גם מבחינה מיסויית, ייתכן שבשלב מסוים תיתכן כדאיות כלכלית שכן מס החברות עומד כיום על 23%, בעוד עוסק מורשה מדווח כהכנסה אישית שיכולה להגיע למדרגות מס של 50%. עם זאת, חיסכון במס אינו מיידי אלא תלוי באופן שבו מושכים רווחים מהחברה ובתכנון מס נכון. לרוב, ההמלצה המקובלת היא לבחון מעבר לחברה כאשר ההכנסה השנתית נטו חוצה את רף ה־300,000–400,000 ש"ח, או כשמתחילים לפעול בהיקפים המצריכים ניהול מתקדם ואחריות משפטית רחבה יותר.