יש פיצויים פטורים עד סכום מסויים ומעל הסכום הפיצויים חייבים במס, הסכום בסביבות 13000 לשנה ומשתנה משנה לשנה. יש לוודא מה סכום הפטור לפיצויים בשנה שבה פוטרת.

משלמים מס על פיצויים במקרים מסוימים. במשיכת פיצויים ישנו סכום החייב ופטור ממיסים, יש לגשת לפקיד השומה עם (טופס 161) מקופת הפנסיה לקבל הוראה מהו הסכום החייב במס מכספי הפיצויים.

התקרה של מס על הפיצויים עומדת על כ-12 אלף. כלומר, אם השכר המבוטח שלה היה מעל התקרה הפטורה יש תשלום מס על התוספת.

עד סכום של 12,640 ש"ח לא משלמים מס על פיצויים בהגשת טופס 161 ו-161א. לא מומלץ למשוך פיצויים כדי לא לפגוע בקצבה החודשית בעת הפרישה.

קיים פטור עד תקרה של 12,640 ש"ח לשנת עבודה בשנת 2022, לכן יכול להיות שתהיה חבות מס על פיצויים מעבר לסכום הפטור. יש לקחת בחשבון שמשיכת כספי פיצויים פוגעת בפטור לקצבת הפנסיה ביחס של 1.35, ז"א הסכום שנמשך מהפיצויים מוכפל ב1.35 הסכום המתקבל מקטין את תקרת הפטור לפנסיה.

כספי פיצויים שנצברו בקופות פנסיוניות פטורים ממס עד תקרה שנקבעת בחוק.

כספי פיצויים ששולמו לעובד פטורים ממס רק עד תקרת הפטור, התקרה היא שכר חודשי כפול שנות עבודה ולא יותר מ 12,640 ש"ח כפול מספר שנות עבודה. במקרה המתואר תהיה הכנסה פטורה בסך 12,640 ש"ח כפול 4 שנים, כלומר 50,650 ש"ח, והכנסה חייבת בגין ההפרש 14,000 פחות 12,640 כפול 4 כלומר 5,440 ש"ח. ההכנסה החייבת במס לפי מדרגות המס של העובד.

14 אלף הינו שכר העולה על התקרה הפטורה ולכן יהיה באופן יחסי תשלום מס (תקרת המס שציינתי מתייחס לשנת 2022 ומתעדכנת כל שנה). כספי פיצויים ששולמו בפועל לעובד (ישירות על-ידי המעסיק או בתשלום מקופת הגמל שבה הם היו מופקדים) פטורים ממס הכנסה עד לתקרה של שכר חודשי אחד כפול מספר שנות העבודה, ולא יותר מ-12,640 ₪ כפול מספר שנות העבודה. אם השכר המשמש בסיס לפיצוי נמוך מ-12,640 ₪, ניתן לבקש פטור ממס הכנסה עד תקרה של 1.5 משכורות לכל שנת עבודה.

ברוב המקרים לא משלמים מס על פיצויים, כל עוד הם בגובה שמותר לפי החוק (בערך 12,760 ש"ח לשנת עבודה). אם קיבלת יותר – תצטרך לשלם מס על החלק שמעל, אבל יש דרכים להפחית את זה. בגדול אם מדובר במקרה בו הפיצויים גבוהים מהתקרה תהיה חובת מס.

תקרת פיצויים פטורים = 13,310 ש״ח. אם הבחורה תמשוך את הפיצויים, 14,000 ש״ח כפול ותק 4 שנים, אזי 13,310 × 4 יהיו פטורים. 690 × 4 יהיו חייבים במס לפי מדרגת מס. כדי להמנע ממס הבחורה רשאית למשוך 13,310 × 4 בפטור ממס.