לפני שנסביר איך למלא ולהגיש את הטופס, בואו נבין מה זה טופס 161:
טופס 161 הוא הטופס הרשמי לדיווח על סיום העסקה של עובד ומי שממלאים אותו הם העובד והמעסיק.

רואי חשבון ששאלנו, ענו פה אחד שטופס 161 מגישים בכל מצב של סיום יחסי עובד ומעביד: יציאה לגמלאות, פיטורין, התפטרות או חס וחלילה גם במקרה של מוות של העובד.
בסיום מילוי הטופס המעסיק ייתן את הטופס לעובד והוא יהיה אחראי להגיש אותו לפקיד השומה במס הכנסה.

בסרטון הבא עופר, רואה חשבון, מסביר מה הוא טופס 161.

לא תמיד מעסיקים זוכרים או מעוניינים למלא טופס 161 בשביל עובד שעוזב, אבל האמת היא שהמעסיק מחויב לפי החוק לתת לעובד טופס 161 ובצדק, מדובר בטופס חשוב מאוד.

טופס 161 הוא האישור לסיום יחסי העובד והמעביד ומכיל בתוכו פירוט של כל הפיצויים והכספים שהופרשו לקרנות הפנסיה על ידי המעביד. אם לא תגישו אותו, לא בטוח שתהיה לכם הוכחה לכל הכספים שמגיעים לכם ופטורים ממס כשתגיעו לגיל הפרישה.

לכן, אם אתם עובדים, תדאגו לבקש מהמעסיק את הטופס, ואם אתם מעסיקים, תדאגו למלא טופס 161 עבור העובדים שלכם כדי שיוכלו להגיש אותו.

למה חשוב לנו לרכז את כל הכספים שהופרשו עבורנו בטופס?

כי יום אחד כשנצא לפנסיה ונרצה ליהנות מהכספים שצברנו בשנות עבודה רבות, פקיד השומה במס הכנסה יתבסס על הטפסים האלה ממש על מנת לחשב כמה מס הכנסה נצטרך לשלם עבור הפנסיה. כן, קראתם נכון, על קצבת הפנסיה משלמים מס הכנסה ממש כמו במשכורת רגילה. לכן, טוב שלמס הכנסה יהיו את טפסי ה-161 שקיבלתם מהמעבידים לאורך השנים כדי לראות כמה פיצויים הצטברו לכם, כמה הצטבר בקופות הגמל ואילו מהתשלומים פטורים ממס כדי שלא תשלמו חלילה מס מירבי. בכל זאת, יש לנו טיול ליפן לממן🌸.

לפני שנסביר איך למלא טופס 161, נגיד שבאופן כללי הטופס מחולק לשלושה חלקים מרכזיים:

👩‍💼 חלק ראשון: המעסיק ממלא את הפרטים לגבי הפרישה של העובד

👨 חלק שני: העובד ממלא את הבחירה שלו לגבי כספי הפיצויים

📑 חלק ג': הנחיות לקופות הגמל לגבי אפיון הכספים וניכוי המס

מעסיקים שימו לב - הנה כמה דגשים מרכזיים שחשוב לשים אליהם לב כשממלאים את הטופס:

 בסעיף ג'- "תקופת העבודה" כותבים את מספר ימי העבודה שבהם העובד עבד כולל יום הפרישה אך ללא ימי החל"ת של העובד אם היו.

 בסעיף ו'- מפרטים את פרטי המשכורת של העובד. כדי לאמת את סעיף זה העובד יצטרך להגיש עם הטופס גם שלושה תלושי משכורת אחרונים.

 בסעיף יא' חלק 7 - "תשלום קצבה בעתיד" ממלאים בהתאם להחלטת העובד, האם הוא מעוניין למשוך מוקדם את כספי הפיצויים או חלקם או לייעד את כל הכספים לקצבה עתידית כדי ליצור רצף קצבה.

בחלק הזה תתבקשו להחליט האם אתם מעוניינים  לקבל את הפיצויים ישירות או לשמור את הפיצויים לגיל הפרישה ולקבל אותם כקצבה.

 והנה עצה ששווה זהב (או לפחות כסף): מומלץ לשמור את הכספים ולא למשוך אותם. זה יוצר מצב שנקרא רצף קצבה, מה שאומר שכשתמשכו את הכספים בגיל הפרישה יכולים להצטבר שם סכומי כסף גדולים שיכולים להגיע גם למאות אלפי שקלים והם יהיו פטורים מתשלום מס הכנסה. לעומת זאת, משיכה מוקדמת של כספי הפיצויים תחויב במס. גם סוכני ביטוח ששאלנו השיבו בצורה חד משמעית שלא כדאי למשוך את כספי הפיצויים לפני הזמן.

את טופס 161 מגישים לפקיד השומה ברשות המיסים (אל תדאגו, אפשר גם באתר רשות המיסים) שם הטופס יתויק ויחכה לכם עד ליום היציאה לפנסיה. לאחר היציאה לפנסיה בשעה טובה ישתמשו בו ובשאר הטפסים שהגשתם לאורך השנים שבהן עבדתם כדי לחשב את המס ואת הטבות המס (אם הן מגיעות לכם).

טיפ למתקדמים  הבירוקרטיה הישראלית, נאמר בעדינות - לא תמיד הכי מסודרת - וקורה שמסמכים או פרטי מידע הולכים לאיבוד. מהסיבה הזאת, אנחנו ממליצים שלא תסתפקו רק בלהגיש טופס 161 בעזיבה של מקום עבודה אלא גם תשמרו אצלכם העתקים של הטפסים כדי שבמידת הצורך תוכלו להשתמש בו כאסמכתא לכל הכספים שמגיעים לכם.

כמו שראיתם, הגשת טופס 161 יכולה להיות תהליך מורכב ומתיש. בגלל זה, הכנו לכם רשימת רואי חשבון מומלצים שיוכלו לטפל לכם בניהול הכספים והבירוקרטיה, במילוי והגשת טופס 161 וטפסים חשובים נוספים. בהצלחה!