בנתונים אלה מומלץ להיות בכל מקרה עוסק פטור. כעוסק פטור ממע"מ תוכל לבחור במסלול עסק זעיר במס הכנסה שנהנה מ-30 אחוז הוצאות נורמטיביות ודיווח במסלול תיאום מס ללא הגשת דוח שנתי, או במסלול הגשת דוח שנתי שמאפשר דרישת הוצאות עסק ללא מגבלה ועשוי לחסוך לך חיובים במס וביטוח לאומי אך מחייב הגשת דוח שנתי. יש שיקולים רבים כך שכדאי להתייעץ עם יועץ מס שיבחן את הכדאיות בבחירת מסלול מתאים מול מס הכנסה וביטוח לאומי, כאשר במע"מ בכל מקרה מומלץ עוסק פטור.

מעמד עוסק זעיר זוכה לפטור מהגשת דוח שנתי וגם אפשרות לקזז 30% הוצאות מגובה ההכנסות, ולכן זה גם חוסך את הוצאות רואה החשבון וגם מקטין את הסיכון לביקורות של מס הכנסה כמעט לאפס.

עסק זעיר מתאים לעוסקים שההוצאות שלהם פחות מ-30 אחוז מההכנסה וכדאי להיות עסק זעיר.

מומלץ להיות עוסק פטור מכיוון שמוכר לך כמעט 100% על כל ההוצאות. בעוסק זעיר מוכר רק 30% מההוצאות ויהיה תשלום על מחזור העסקאות (להבדיל מעוסק פטור, ניתן לקבל החזר מהדוח השנתי) אבל הכול כמובן בהתאם לנתונים.

התשובה תלויה במיסוי השולי שלך הנגזר מהכנסתך כשכיר וכעצמאי. ובדיקה ובחינה איזה מודל/מסלול יותר כדאי עבורך.

דבר ראשון צריך להבין שעסק זעיר זו הגדרה למס הכנסה ופטור זה לעניין מע''מ. אפשר להיות עסק זעיר ועוסק פטור במקביל. לעניין השאלה. על פניו כיוון שהוצאות לא גבוהות בעסק וכנראה לא יותר גבוהות מ 30% מהמחזור, יש יתרון לעוסק זעיר . עם זאת, לפעמים הגדה של עסק זעיר יכולה לפגוע בחישוב של תשלומים מביטוח לאומי . לדוגמא, דמי לידה או מילואים המחושבים לפי ממוצע הכנסות נטו בעסק. וכעסק זעיר הנטו יהיה נמוך יותר.

זו התשובה במידה וההוצאות האמיתיות שלך קטנות מ-30% מההכנסה. אם ההוצאות גדולות מ-30% עדיף פטור. כמובן שיש לשקול עוד פרמטרים כמו הפרשות כעצמאי שמשפיעות על המס ויכולות להביא למצב שעדיף פטור. אין כאן מספיק נתונים להחליט חד משמעית.

עקב פעילות נמוכה של עסק עדיף להיות עוסק פטור. לא ממליצה לעשות עסק זעיר. וזאת בגלל שאתה עובד כשכיר. בדוח שנתי רגיל ניתן לקבל זיכוי במס בדרכים חוקיים. בדיווח עסק זעיר לא ניתן לקבל החזר מס. זה או 0 או חיוב

ככל שאתה עובד כשכיר, אתה כנראה תהיה חייב במס על הרווח בעסק, כי אתה מתחיל מאחוז המס השולי שיש לך בתלוש (אפשר לראות שם את האחוז מס שולי). האם נכון לך עסק זעיר או רגיל זה שאלה של גובה ההכנסות שלך מעסק. נניח שההוצאות שלך יהיו 5,000 שח בשנה. זה אומר שעד 16,700 בערך, שווה לך להיות עסק רגיל כי הרווח שלך (וכך גם המס שתשלם) יהיה נמוך יותר, אבל בהכנסות גבוהות יותר, ה30% ניכוי הוצאות של עסק זעיר יהיו יותר מתאימות. בקיצור זה מאוד תלוי בגובה ההכנסות בעסק ובגובה ההוצאות שיש לך ברמה שנתית.

עוסק פטור, הינו עוסק לצרכי מע"מ, ז"א אתה לא מדווח כל חודשיים למע"מ על הכנסותיך. עוסק זעיר זה נושא אחר למס הכנסה בו אתה מגיש בקשה להיחשב כעוסק זעיר ולפי הנתונים שלך מס הכנסה מסווג אותך כעוסק זעיר או עוסק רגיל.