עוד
מוקד מידרג: 1-700-707-233

הצהרת הון ראשונה

הצהרת הון ראשונה היא כנראה אחת ההצהרות החשובות ביותר שתצטרכו למלא במהלך הקריירה שלכם, ולכן חשוב שהיא תהיה כמה שיותר מדויקת, מקצועית ובעיקר מפורטת. אז מה צריך להיות בהצהרת הון ראשונה, איך מגישים אותה וכמה זה יעלה לכם? כל הון המידע הזה ממש כאן.


הצהרת הון ראשונה

הצהרת הון, הנקראת גם טופס 1219, היא למעשה מסמך המשקף את תמונת המצב הכלכלית של האדם הממלא, נכון לתאריך ספציפי בשנה (בדרך כלל ל-31 בדצמבר של השנה הקודמת). הצהרת הון מכילה בתוכה פירוט מקיף על ההון העסקי והפרטי של האדם, כלומר אם פתחתם את העסק בשנת 2020, הצהרת ההון הראשונה שתמלאו תתייחס לתאריך ה-31.12.2019.

הצהרת הון היא האמצעי של מס הכנסה לוודא שאתם משלמים מיסים כראוי ולא בוחרים להעלים חלק מההכנסות, באמצעות ביצוע השוואה בין ההון שבהצהרה הראשונה לבין ההון בהצהרה שבאה אחריה לאחר כמה שנים. ההשוואה בוחנת האם חל שינוי בגידול ההון במהלך השנים, ובמידה ונמצא שינוי משמעותי ללא מקור ומתן הסבר הגיוני לכך, מס הכנסה תטיל על ההפרש מס "שומת הפרשי הון".


הצהרת הון ראשונה: מי, מתי ומה?

נקודה מי צריך למלא הצהרת הון ראשונה - בעלי עסק עצמאי (עוסק פטור, עוסק מורשה וחברה) ובמקרים נדירים גם שכירים. בעיקרון, מס הכנסה יכול לדרוש מכל שכיר למלא הצהרת הון באחד מהמקרים הבאים: שכיר המרוויח משכורת גבוהה במיוחד, שכיר המחזיק במניות רבות בחברה בה הוא מועסק, שכיר שהיה עצמאי עד לא מזמן, שכיר שברשותו הכנסה מעסק פרטי, ובכללי שכיר בעל פעילות כלכלית יוצאת דופן.

נקודה מתי צריך למלא - מספר חודשים אחרי שתפתחו תיק לעסק החדש שלכם במס הכנסה, תקבלו בדואר דרישה ממס הכנסה למלא הצהרת הון ראשונה, התשמש כבסיס לשאר הצהרות ההון שיבואו אחריה, אותה תצטרכו להגיש תוך 120 ימים. לאחר 4-5 שנים תקבלו דרישה נוספת למילוי הצהרת הון שנייה, וכך הלאה.

נקודה מה צריך להיות בהצהרה - פירוט מקיף של כל מה שעשוי להעיד שוויו הכלכלי העסקי והפרטי של האדם הממלא ומשפחתו, החל מנדל"ן (בית בבעלותו, שכירת נכס לטובת העסק), רכוש משתנה (ציוד הקשור לעסק, מוצרי חשמל, תכשיטים, מכוניות, מתנות), כספים בחשבונות בנק שונים, תוכניות חסכון, קרנות פנסיה, ירושות, הלוואות וכו'.


מה ההבדל בין הצהרת הון ראשונה לשנייה?

בעקרון, אין הבדל טכני בין הצהרת הון ראשונה לשנייה ולבאות אחריה, אך כן קיים הבדל מהותי. למרות שמדובר על אותו טופס שצריך למלא אחת לכמה שנים, הצהרת הון ראשונה משמשת בסיס לשווי הכלכלי של האדם, ועל פיה מתקיימת ההשוואה ובחינת השינויים בשווי ההון בין ההצהרות והשנים שחלפו. לכן, למרות שחשוב לדייק בפרטים בכל הצהרות ההון שתמלאו, בהצהרת הון ראשונה הדבר חשוב פי כמה וכמה.

לדוגמה, אם ברשותכם קרן המניבה חסכון יפה כל שנה ושכחתם לציין את קיומה בהצהרת ההון הראשונה, יחול גידול בלתי מוסבר בשווי ההון שלכם בהצהרה השנייה, מה שיגרור הטלת מס מצד מס הכנסה. הבדל נוסף בין שתי ההצהרות הוא כאמור במועד ההגשה שלהן, שכן הצהרת הון ראשונה תתבקשו להגיש בשנה הראשונה לחייו של העסק ואת ההצהרת ההון הבאה רק לאחר כמה שנים, לפי דרישת מס הכנסה.

 

מילוי הצהרת הון ראשונה

הגשת הצהרת הון ראשונה

אז פתחתם לעסק החדש שלכם תיק במס הכנסה ואחרי כמה חודשים קיבלתם בדואר דרישה למילוי הצהרת הון ראשונה. איך מגישים ומה הם השלבים בתהליך?

אחדבוחרים האם להיעזר בשירותיו של רואה חשבון או להגיש את ההצרה בצורה עצמאית. זה המקום להגיד שבמקרה של הצהרת הון ראשונה מומלץ להיעזר ברואה חשבון, שכן מדובר בהצהרה חשובה במיוחד וצריך להקפיד על דיוק בכל הפרטים ומילוי מקצועי.

שתיים ממלאים ומפרטים את ההון העומד לרשותכם על פי הסעיפים, תוך חלוקה לשני חלקים – ההון העסקי וההון הפרטי. לאחר מכן מצרפים מסמכים ונספחים על פי ההוראות, כמו למשל טופס העברת בעלות על רכב, אישור יתרות מהבנקים, אישור הלוואות, חוזי נדל"ן, קבלות הקשורות להוצאות העסק והבית וכו'.

שלוש מגישים את הצהרת ההון בצורה פיזית למשרדי מס הכנסה, תוך 120 ימים מיום שליחת ההצהרה אליכם, ומקבלים אישור מהפקיד.

ארבע שומרים את ההצהרה במשך 7 שנים. תוכלו להיעזר בה שוב כשתצטרכו למלא את הצהרת ההון השנייה שלכם בעוד כמה שנים.


הצהרת הון ראשונה – טיפים

הצהרת הון יכולה להראות מסובכת ואפילו קצת מלחיצה, ובדיוק בגלל זה ריכזנו לכם כמה טיפים שיעזרו לצלוח את ההגשה הראשונה בשלום:

סימן קריאה כל פרט חשוב: בגלל שהצהרת הון ראשונה מהווה בסיס לתמונת המצב הכלכלית שלכם ועל פיה מתקיימת ההשוואה, חשוב לא להשמיט אף פרט שיכול לשמש כהסבר הגיוני לשינוי בהון. כלומר, אם פתחתם קרן פנסיה נוספת שמניבה לכם רווח נאה, אל תשכחו לדווח עליה בהצהרת ההון הראשונה כדי להימנע אחר כך מחיפוש מקורות ומתן תירוצים למס הכנסה שינסו להסביר את השינוי שחל בגודל ההון.

תיעוד מסמך  תיעוד: קניתם בית? פתחתם קרן השתלמות? לקחתם הלוואה וחגגתם בר מצווה לילד באולם? מזל טוב – שמרו הכל. וכשאנחנו אומרים הכל, אנחנו באמת מתכוונים לזה. כל מכירה, קנייה, מסמך העברת בעלות, קבלה על עבודה שבוצעה אצלכם בבית, מתנה שקבלתם, קרן פנסיה חדשה שפתחתם ועוד יכולים לשמש כבסיס לגידול בהון שבין ההצהרה הראשונה לזאת שתבוא אחריה. לכן, חשוב שתשמרו במשך כמה שנים כל מסמך, קבלה, חשבונית, צ'ק או פרט אחר שקשור לפעילות כלכלית כלשהי, שיעזור לכם לבסס ולמלא את ההצהרה בצורה מדויקת.

בית אדום שווי התא המשפחתי: הצהרת הון אינה כוללת רק פירוט על הונו של בעל עסק, אלא מצריכה גם פירוט על שוויו של בן או בת הזוג וילדים עד גיל 18, אם ישנם.

סוכן ביטוח להיעזר בבעל מקצוע: במהלך מילוי הצהרת הון ראשונה חשוב מאוד לא לשכוח או להשמיט אף פרט, ולמלא את ההצרה כמו שצריך, אחרת יהיו לכך השלכות כלכליות לא נעימות וגם כאב ראש לא קטן. לכן, כדאי להיעזר ברואה חשבון, בין אם אתם מטופלים אצל אחד באופן קבוע ובין אם רק להתייעץ באופן חד פעמי על הגשת ההצהרה, על מנת שזאת תתבצע בצורה המקצועית ביותר.

 


מחיר הצהרת הון ראשונה

כסף מחיר הצהרת הון ראשונה פשוטה נע בין 800-1,000 ₪.

כסף מחיר הצהרת הון ראשונה מורכבת נע בין 1,500-2,000 ₪.

 

אם אתם בוחרים להיעזר בשירותיו של רואה חשבון, תדעו שהמחיר של הצהרת הון ראשונה נמוך משל הצהרת הון שנייה, שכן הצהרת הון שנייה דורשת מרואה החשבון עבודה רבה יותר – ביצוע השוואה בין שתי ההצהרות, מדידת השינוי בשוויו של האדם ומציאת מקורות והסברים הגיוניים לגידולים לא מוסברים בשווי. בנוסף, המחיר הסופי של הצהרת הון מושפע גם ממורכבות ההצהרה, כך שמרואה החשבון נדרשת פחות עבודה כשמדובר על הצהרת הון השייכת לאדם סטנדרטי, וקצת יותר עבודה כאשר מדובר על אדם אמיד ובעל רכוש ונכסים רבים.


עצמאי ואיכותי? במידרג מאמינים שעסקים טובים צריכים לקבל עבודה. השאר את הפרטים כאן ונחזור אליך בהקדם:


רואי חשבון מומלצים

אז אחרי שהסברנו והדגשנו כמה חשוב שהצהרת הון ראשונה תהיה מוקפדת ותעשה במקצועיות, נותר רק ליצור קשר עם בעל המקצוע המתאים. בדיוק בשביל זה הכנו רשימה של רואי חשבון מומלצים המדורגים לפי חוות דעת של לקוחות קודמים. תוכלו לקרוא את ההמלצות, את חוות הדעת וליצור קשר עם מי שנראה לכם הכי מתאים. בהצלחה!


;

שאלות נפוצות לדף זה

כמה עולה הצהרת הון ראשונה?

המחיר הסופי שתשלמו על הצהרת הון ראשונה תלוי בעיקר במורכבות ההצהרה, שכן אם יש לכם רכוש וכנסים רבים ההצהרה שלכם תהיה מורכבת יותר ותעלה בהתאם. הצהרת הון ראשונה פשוטה תעלה בין 800-1,000 ש"ח והצהרת הון מורכבת תעלה בין 1,500-2,000 ש"ח. 

מהי הצהרת הון ראשונה?

הצהרת הון ראשונה היא הצהרה המשקפת את תמונת המצב הכלכלית שלכם, נכון לתאריך מסוים. ההצהרה צריכה להכיל פירוט מקיף על כלל ההון שאתם מחזיקים הכולל רכוש, נכסים וכו', והיא נדרשת לרוב מבעלי עסק עצמאי אך במקרים מסוימים גם משכירים. אם אתם רוצים לדעת יותר לעומק מהי הצהרת הון ראשונה, קראו את המאמר למעלה.

איך ממלאים הצהרת הון ראשונה?

בשלב הראשון, מומלץ להחליט האם אתם מתכוונים למלא את ההצהרה לבד או עם רואה חשבון. גם אם החלטתם לעשות אותה לבד, אנחנו ממליצים להתייעץ בחלק מהשלבים עם רואה חשבון או בעל מקצוע אחר בתחום, בשל החשיבות הרבה בדיוק ובמילוי נכון של כל הפרטים. לאחר מכן פתחו את טופס ההצהרה המופיע באתר רשות המיסים, עקבו אחר ההוראות ומלאו את הנתונים בסעיפים הרלוונטים תוך צירוף המסמכים הדרושים המעידים על נכונות הנתונים בהצהרה. לאחר מכן הגישו אותה פיזית לפקיד השומה במשרדי מס הכנסה הקרובים אליכם, קבלו עליה אישורו שמרו עליה במשך 7 שנים. 

אנשים שהתעניינו בהצהרת הון ראשונה התעניינו גם בזה...

רואי חשבון מומלצים
תכנון מס
מה זה תיאום מס?
רואי חשבון
הנהלת חשבונות
מה זה הנהלת חשבונות?
טופס 101
מה זה טופס 101
עוסק פטור
מה ההבדל בין עוסק זעיר לעוסק פטור?
עוסק פטור
פתיחת עוסק פטור
פתיחת עוסק מורשה
פתיחת עוסק מורשה
הצהרת הון
הצהרת הון
הוצאה מוכרת
הוצאה מוכרת
מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק מורשה?
עוסק מורשה
מה זה עוסק מורשה?
עריכת תיאום מס
מה זה מע"מ?
טופס 161 להגשה
מה זה טופס 161?
חישוב נקודות זיכוי
מה זה נקודות זיכוי?
חשבונית דיגיטלית
מה זה חשבונית מס?
הוצאה מוכרת
מה זה הוצאה מוכרת?
הנהלת חשבונות
מה זה רואה חשבון?
הסבר להגשת דוח שנתי למס הכנסה
מה זה דוח שנתי?
איתור חפ של חברה ברשם החברות
מה זה ח"פ?
טופס 106 לדוגמא
מה זה טופס 106?
מחירים של הצהרת הון
הצהרת הון - מחיר
פתיחת עוסק פטור
פתיחת עוסק פטור - מחיר
קבלות הקשורות להגשת דוח שנתי
הגשת דו"ח שנתי
אריזת ציוד בתהליך סגירת עוסק פטור
סגירת עוסק פטור
עוסק זעיר
עוסק זעיר - מה זה?
ירידת ערך
מה זה פחת?
חברה מודדת רווח גולמי
מה זה רווח גולמי?
הגשת בקשה למענק עבודה
מה זה מענק עבודה?
מענק עבודה לבעלי הכנסה נמוכה
למי מגיע מענק עבודה?
מטבעות קריפטו
מה זה קריפטו?
חוק החברות פתוח על מסך מחשב
מה ההבדל בין תאגיד לחברה?
פתיחת חברה בע"מ ברשם החברות
חברה בע"מ - מאיזה סכום?
תיק ניכויים
מה זה תיק ניכויים?
סימולטור זכאות למענק עבודה
הגשת בקשה למענק עבודה
טופס 101 לגמלאים
טופס 101 לגמלאים
טופס 161 להגשה
הגשת טופס 161
עובד נח אחרי שקיבל דמי הבראה
מה זה דמי הבראה?
אתר רשות התאגידים
מה זה תאגיד?
חישוב ברוטו ונטו
מה ההבדל בין ברוטו לנטו?
בדיקת קבלה
מה ההבדל בין חשבונית לקבלה?
אישור ניהול ספרים
מה זה אישור ניהול ספרים?
רואת חשבון מחשבת מס
מה זה מס תשומות?
רואת חשבון עובדת מול מאזן בוחן
מה זה מאזן בוחן?
הנהלת חשבונות כפולה
הנהלת חשבונות כפולה
הנהלת חשבונות
הנהלת חשבונות חד צידית
ראיית חשבון למטבעות קריפטו
רואה חשבון קריפטו
חשבון עסקה נועד להחליף חשבונית במקרים מסוימים
מה זה חשבון עסקה?
עוסק פטור ברשות המיסים
כמה מס הכנסה משלם עוסק פטור?
כמה עוסק פטור יכול להרוויח בשנה?
כמה עוסק פטור יכול להרוויח בשנה?
הגשת הצהרת הון
מה זה הצהרת הון?
הגשת דוח שנתי למס הכנסה
מי חייב להגיש דוח שנתי למס הכנסה?
הכנת דוח רווח והפסד
דוח רווח והפסד - מה זה?
עוסק פטור ברשות המיסים
מה זה עוסק פטור?
סימולטור זכאות למענק עבודה
מה זה מס הכנסה שלילי?
בדיקת זכאות להחזר מס שלילי
מה זה החזר מס שלילי?
עוסק פטור ברשות המיסים
איך עוברים מעוסק מורשה לעוסק פטור?
דוח שנתי מקוצר
הגשת דו"ח שנתי עוסק פטור
ביקורת פנים
ביקורת פנים
סגירת עוסק מורשה
סגירת עוסק מורשה
תעודת עוסק מורשה
האם עוסק מורשה הוא תאגיד?
חברה בעמ
מי לא יכול לפתוח חברה בע"מ?
שכר אמנים
מה זה שכר אמנים?
מלכר לא משלם מעמ
האם מלכ"ר משלם מע"מ?

אין לעשות שימוש בתוכן ללא אישור בכתב (ניתן לקבל אישור בתנאים מסויימים). שימוש בתכנים ללא אישור מהווה הפרת חוק זכויות יוצרים ויהווה עילה לתביעה.

שים לב! הנך מחובר בשם הלקוח . התנתק