לדעתי בהחלט כדאי שאיש מקצוע ילווה עוסק מורשה החייב בדיווחים במהלך השנה למעמ ומס הכנסה (אם יש צורך במקדמות). במקרה שיש תיק משכורות פעיל בוודאי צריך איש מקצוע שיפיק תלושי שכר וידווח לרשויות על שכר עובדים.

האפשרות לנהל תיק עוסק מורשה המעסיק עובדים ללא עזרת יועץ מס או רואה חשבון קיימת אבל לא מומלצת ובדרך כלל גם בלתי אפשרית אלא אם מדובר באדם עם מומחיות חשבונאית שגם יודע לדווח דוחות נדרשים בגין העסקת עובדים.

עוסק מורשה אינו מחויב להיעזר בשירותי רואה חשבון. אולם, לרוב אין לו ידע מספיק על מנת לטפל בדיווחים הנדרשים כראוי ועל כן מומלץ להעזר באיש מקצוע.

אין חובה חוקית שלעוסק מורשה יהיה רואה חשבון. אך כרואה חשבון מייצג אל מול רשות המיסים ישנם יתרונות רבים כגון תקשורת ישירה מול רשויות המס בעניין הדיווחים והתשלומים לרשויות. ישנם הביטי מיסוי נרחבים שכאשר העסק גדל צריך לקחת בחשבון. בנוסף, ישנו פן העסקת העובדים אשר דורש ידע נרחב בחוקי העבודה. על כן מומלץ ביותר לקחת רואה חשבון לעסק.

צריך שיהיה בקרה אמתית על המספרים והבנה של בעל העסק של המספרים והמיסים שמשולמים. בעוסק מורשה זה יכול להגיע לעשרות ואף מאות אלפים בשנה ולכן עוסק מורשה צריך רואה חשבון.

אין חובה על פי חוק לעוסק מורשה להתנהל מול רואה חשבון אך מומלץ בכל הקשור לתכנון המס וטיפול שוטף.

כל עוד לא מדובר בחברה בע"מ, אין חובה בהיעזרות ברואה חשבון. כל עוד העוסק עומד בהוראות ניהול ספרים של רשות המיסים, אין הוא חייב להיעזר בסיוע חיצוני. הוראות ניהול ספרים כוללות, בין היתר: רישום בספרים, הוראות לשמירת אסמכתאות, רישום חשבונית וקבלה, עריכת דוחות תקופתיים, דיווחים לרשויות המס ועוד. טעות נפוצה היא הזנחה של ההוראות. לדוגמה: עסקים קטנים נוטים לבצע רישום של תוצאות העסק אחת לשנה, בקובץ אקסל. זאת למרות שהוראות ניהול ספרים דורשות רישום בספר כרוך או תוכנה להנהלת חשבונות ובתדירות גבוהה בהרבה. לעיתים מדובר בעסק צדדי ואינו רווחי, אשר עלות שכר הטרחה לאיש מקצוע עולה על התועלת. יחד עם זאת, על כל עוסק לדעת מה היתרונות בהעסקת רואה חשבון ומדוע, לפעמים, התועלת עולה בהרבה על העלות.

אצל עוסק מורשה יש חובות דיווח אשר יכולים להטיל קנסות על הנישום במידה ויש איחורים בהגשות של הדיווחים. לכן, עוסק מורשה צריך רואה חשבון.

ברגע שיש לך עובדים צריך לדווח על ניכויים למס הכנסה וביטוח לאומי, וכמובן לדווח מע"מ על פי החוק. לכן, עוסק מורשה צריך רואה חשבון.

מומלץ! משום שידע שיש לרואה חשבון בהכרח חוסך במיסוי .

אין חובה שהדוח השנתי יהיה מבוקר על ידי רו"ח. אולם, מומלץ ואף כמעט בלתי אפשרי לנהל עסק מבחינת מיצוי זכויות ועמידה בחובות מול חוקי המס באופן מושלם ללא התייעצות עם יועץ מס.מכמו כן, על אחת כמה וכמה יש לפנות למייצג שהוא חשב שכר כשמדובר בהעסקת עובדים מאחר ודיני העבודה הם רחבים מאוד וחובה גם להעזר בתוכנות מורשות בתחום.

השאלה היא רמת השירותים המצופה מרואה חשבון או כל איש מקצוע אחר. איש מקצוע המבצע את תפקידו ביעילות יחסוך לבעל עסק אלפי שקלים בשנה ואף יותר מזה. ההתנהלות מול שלושה גופים: מע''מ, מס הכנסה וביטוח לאומי, היא מסורבלת ובליווי נכון איש מקצוע ינהל עבורך הכול וייתן לך שקט נפשי מניירת ובכלל מהרשויות.

אין צורך ברואה חשבון, יועץ מס מוסמך יכול לייצג אותך ברשויות המס ולספק לך שרות מקצועי כולל תכנון מס.

מומלץ לעוסק מורשה להיעזר בשירותיו של רואה חשבון בכדי להבטיח חיסכון מקסימלי במס, מעקב ושליטה בהתנהלות מול כל הרשויות וניהול ספרים בהתאם לחוקים והתקנות, יודגש עם זאת כי אין חובה רגולטורית.

מומלץ מאוד שלעוסק מורשה (וגם לעוסק פטור) יהיה רו"ח. במידה ואתה מעסיק עובדים הדבר הכרחי ע"מ שהעובדים יקבלו תלושי שכר מידי חודש וכן יקבלו את כל זכויותיהם כחוק. רו"ח יעשה לך סדר אילו הוצאות מוכרות לך בעסק, מתי כדאי לך להפקיד לקרן השתלמות/ לפנסיה וכדו' לצורך חיסכון במיסים, מתי כדאי להגדיל/ להקטין מקדמות, יעקוב אחר הדיווחים והתשלומים ועוד ועוד.

רואה החשבון הוא בר סמכא לניהול החשבונאי של העסק, יעוץ בתחום המיסוי והאיש שלוקח על כתפיו מלאכתו שאינה צריכה להיות על כתפיו של בעל העסק מלבד שיתוף פעולה. על אף שאין חובה על פי חוק למנות רואה חשבון לעוסק מורשה, רואה החשבון הוא האיש שיתן ערך מוסף ללקוח שלו הרבה מעבר לשכר הטרחה שיקבל.

כפי שסימנתי אין חובה לעוסק עצמאי בליווי רואה חשבון אבל הדבר מומלץ ביותר בייחוד בעת העסקת עובדים כפי שציינת. משנתי בנושא ברורה כשם שאדם לא נכנס לבית מרקחת ובוחר עבורו תרופה לבעיותיו השונות אלא ניגש לרופא, גם כאן הייתי ממליץ בחום לעוסק על ליווי רואה חשבון .

מומלץ לקחת איש מקצוע (יועץ מס או רואה חשבון) שיתעסק בכל הדברים הטכניים וייתן לבעלי עסק לגדול ולהכניס כסף טוב ממה שהם מתמקצעים בו. ככה מרוויחים יותר טוב.

עוסק מורשה וגם עוסק פטור לא חייבים ברואה חשבון, אבל עוסק מורשה חייב לגבות לקוחותיו מס ערך מוסף - מע"מ, ורשאי לקזז מע"מ תשומות בגין רכישות לעסק. עוסק מורשה חייב לנהל ספרים לפי הוראות ניהול ספרים, צריך להגיש דו"ח שנתי לרשויות בישראל. יכול לעשות זאת באופן עצמאי. אבל על מנת שהכל יתנהל לפי הוראות מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי, הוראות ניהול ספרים, חוק לצמצום השימוש במזומן וכדומה עדיף להתנהל באמצעות רואה חשבון שיכול לסדר את הכל וכמובן גם לתת הכוונה ויעוץ מקצועי בכל הנושאים כולל הגשת הדיווחים השוטפים והשניים. שהיה בהצלחה.

עוסק מורשה, בדומה לעוסק פטור, לא צריך מכורח איזשהו חוק שילווה אותו רואה חשבון (בניגוד לחברה למשל). אך כמובן שזה מומלץ וזאת משום שהידע והניסיון המקצועי שיעניק לכם רואה החשבון שלכם עשוי להיות אדיר ומכריע. רואה חשבון טוב לא רק מדווח לרשויות עבור הלקוח שלו, את זה באמת כל אחד יכול לעשות. רואה חשבון טוב מלווה את הלקוח, עונה לו על השאלות שלו, מכווין אותו מקצועית בצורה נכונה, חולק איתו את הניסיון הרב שלו ואת הידע הרב שצבר מטיפול במאות ואלפי לקוחות (רואה חשבון רואה ומטפל בהמון עסקים). אז אם אתה מצליח להשיג רואה חשבון כזה, ברור שעדיף שהוא ילווה אותך מאשר שתטפל בזה בעצמך. בהצלחה.

ברגע שהפעילות גדלה, עוסק מורשה צריך רואה חשבון שייצג וילווה אותו, שכן חבויות המס, המע"מ וביטוח לאומי גדלות ולכן צריך להקפיד להביא את כל ההוצאות לגבי תלושים. צריך תוכנת שכר וידע בחשבות שכר על מנת לעמוד בכללי שכר המינימום, וידע בדיני עבודה ולא להיות חשוף לתביעות מצד העובדים.

אין חובה חוקית לעוסק מורשה להיעזר ברואה חשבון אבל מומלץ לקבל שרות שוטף מיועץ מס או רו"ח על מנת שהכל יהיה מסודר ועפ"י החוק תוך מיצוי כל הזכויות.

עוסק מורשה כמו כל בעל עסק אחר יכול להתמודד בעצמו עם כל המטלות בהן חייב לעמוד בעל עסק, אבל אין ספק שרצוי ואף מומלץ להיעזר במייצג שהוא יועץ מס או רואה חשבון. אציין שכיום יש לא מעט אתרי אינטרנט שמציעים שירות הולם ומספק לעוסקים מורשים כגון אתר ucan2 שמציע שירותי ליווי וייעוץ צמודים שאינם נופלים משירותים של מייצגים.

קשה מאוד עד בלתי אפשרי להכין משכורות לבד. כמו כן רואה חשבון יודע למקסם את החיסכון במס ולהערך נכון לתשלומים הנדרשים מביטוח לאומי.

‏עוסק מורשה קודם כל חייב הנהלת חשבונות מדויקת לעסק שלו, בגין כל שנה צריך להגיש דו״ח. לא משנה אם הוא לוקח רואה חשבון או יועץ מס כל עוד ניהול החשבונות היה מדויק ככל האפשר ומוצו זכויות המס ככל הניתן.

אין חובה חוקית על עוסק מורשה למנות רואה חשבון. יחד עם זאת כאיש עסקים ואיש כספים ההמלצה שלי היא שכל אחד יתמקד במה שהוא טוב בו. רו"ח מקנה ראש שקט, חסכון בזמן ובכסף ועוזר להימנע מטעויות שעולות ביוקר.

עסק מורשה מדווח פעם בחודש או בחודשיים דוחות למע"מ ומס הכנסה. בעל עוסק יכול לדווח בעצמו אבל מאוד מומלץ להעזר ברו"ח או יועץ מס מסיבה שלא כל ההוצאות מוכרות לעסק בשיעור מלא אם בכלל,לא לכל הוצאה המע"מ מוכר בשיעור 17% והרבה ניואנסים אחרים שמאוד חשובים לניהול תקין.